"母公司和联营企业内部交易持股比例40% 顺流母将成本800的固定资产 1000卖给联营企业做固定资产联营企业已折旧20 如果甲需要编制合并报表该交易合并报表抵消分录怎么做看好了1不是和子公司的内部交易 2不是问个报抵消分录是问和联营企业内部交易的母公司需要编制合并报表的合并报表针对该笔和联营企业的内部交易抵消分录 @王雁鸣老师"

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职称：注册会计师

2023-03-25 13:12

是的，对于母公司和联营企业之间的内部交易来说，如果母公司需要编制合并报表，则针对这笔内部交易应该进行抵消分录。首先，母公司应将原始固定资产账户800元进行清账，以及抵消原始固定资产账户中折旧账户20元，然后将1000元固定资产账户记入联营公司账户中；另外，联营公司也应记入1000元固定资产账户，同时抵消原始固定资产账户20元折旧，然后将折旧账户20元记入母公司账户中。