对方公司上月开了张普票给我，已经入账。本月对方又红冲了，重新开具了一张蓝字发票，这种要如何做账呢？是对方给我们开出的，不是我们开出去的老师:首先，您需要将上月开具的普通发票作废，然后在财务账簿中记录本月对方发票的蓝字发票，并将其登记在应收账款中。我收到的票，不是开出去的，收到的票不会有应收吧，收到的票都是应付账款啊，是对方上个月开的普票给我，我已经入账了，入了费用。这个月对方把这种票红冲了，开了一张蓝字票给我

郭老师

职称：初级会计师

2023-03-30 11:49

你好，你收到的不应该用应收账款，一般都是应付或者是预付账款。这种情况下，你把之前的蓝色发票退给他，然后你自己留一个复印件，账上红冲之前的，然后再做发票的，如果你之前借的是借管理费用，贷银行存款，现在借其他应付款，贷利润分配未分配利润，然后再做发票的，企业利润分配未分配利润代替待应付款，最后也是没有余额的。