我们公司是跨地区建筑经营企业，11月份在经营地预交了增值税，企业所得税，印花税，城建税，地方教育费附加，地方教育费，这笔单我怎么做分录？

A~港角衣橱 追问

2017-12-01 09:38

交完税后我就自己用税控盘开工程劳务发票到对方公司，按工程进度结工程款，一般是发票开好后一个星期到账，但是不会按发票金额全额到账，会要暂扣留一部分，如何做分录？

邹刚得老师 解答

2017-12-01 09:39

没有收到部分做应收就是了 
借；应收账款 等科目   贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税

A~港角衣橱 追问

2017-12-01 09:43

哦！对应该是借：银行存款 
                           应收账款 
                     贷：主营业务收入 
后面怎么还要贷应交税费？

邹刚得老师 解答

2017-12-01 09:44

你好，因为开具了发票就会有税金产生，贷方不能全额做主营业务收入，需要做收入与税金分离

A~港角衣橱 追问

2017-12-01 09:48

我们是小规模纳税人，简易征收，没有抵扣的也要这样做吗？

邹刚得老师 解答

2017-12-01 09:49

你好，是的，也需要做应交税费的确认的

A~港角衣橱 追问

2017-12-01 11:23

老师，我交税是用法人私账刷的卡，贷：银行存款还是现金？

邹刚得老师 解答

2017-12-01 11:24

借；应交税费   贷；其他应付款 
这样做账务处理

A~港角衣橱 追问

2017-12-01 11:45

请问公司刚成立的时候老板投入资金公司用，怎么做分录？

邹刚得老师 解答

2017-12-01 11:45

借；银行存款   贷；实收资本

A~港角衣橱 追问

2017-12-01 11:47

没有入公司公账，是在老板私账上面，卡由财务人员保管，也是借：银行存款吗？

邹刚得老师 解答

2017-12-01 11:48

你好，投入给公司用就必须到公司账户或出纳手上，否则就不是出资了

A~港角衣橱 追问

2017-12-01 11:50

刚开始的时候没有工程劳务收入，肯定老板要投入资金周转，也确实是投入了，只是没有入公账，那就借：现金也可以吧？

邹刚得老师 解答

2017-12-01 11:51

你好，你可以按借款处理 
借；库存现金等科目  贷；其他应付款