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meizi老师

职称： 中级会计师

2023-04-04 16:48

递延所得税资产账务全处理过程及汇缴填报

有感召力的抽屉 追问

2023-04-04 16:50

请问老师在吗

meizi老师 解答

2023-04-04 16:55

你好； 你是因为什么业务发生的  

有感召力的抽屉 追问

2023-04-04 17:23

坏账准备提取

meizi老师 解答

2023-04-04 17:30

你好；  你坏账发生了吗 ； 坏账发生可以税前扣除的； 你有递延所得税资产吗 

有感召力的抽屉 追问

2023-04-04 17:32

没发生，我是冲回计提的，当时作了递延所利税

meizi老师 解答

2023-04-04 17:35

你好；冲回来了计提 ； 你这个  意思是没有发生坏账； 你多计提了坏账的意思； 影响了所得税； 你调增处理  

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相关问题讨论
你好； 你是因为什么业务发生的  
2023-04-04 16:55:34
你好，学员，这个看业务性质的，学员
2022-02-17 10:38:06
递延所得税不在汇算清缴做，只体现在账务处理中 比如有坏账准备100万，汇算清缴的时候纳税调增 ，增加应交税费-应交所得税 账务处理还要确认递延所得税 借所得税费用负数 借递延所得税资产
2019-05-21 05:01:08
递延所得税费用在汇算时不需要单独填报。
2022-05-23 14:54:45
借：银行存款 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费--应交所得税 贷：以前年度损益调整（代替所得税费用科目） 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润 这个是不确认递延所得税资产的。
2019-07-22 15:42:04
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