老师，2022年的4季度的企业所得税忘记计提了，今天要如何做这个分录？小企业会计准则

胡芳芳老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师,审计师

2023-04-09 22:08

同学你好
借利润分配未分配利润
贷应交税费

1624977463 追问

2023-04-09 22:23

补计提预缴纳2022年四季度企业所得税
借：利润分配_未分配利润  854.53
贷：应交税费_应交所得税   854.53

预缴纳2022年四季度企业所得税
借：应交税费_应交所得税  854.53
预缴纳2022年四季度企业所得税
贷：银行存款_富滇版纳磨憨支行  854.53

1624977463 追问

2023-04-09 22:23

老师，这样吗？

胡芳芳老师解答

2023-04-10 10:35

同学你好，是这样的，没错

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你好，公司要注销，有未分配利润，是需要分红的答

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