老师。比如说我们有进项100，销项200.那么我们应该缴纳100元的增值税。我计提增值税分录应该怎么写？

舒心的羽毛 追问

2023-06-05 09:53

直接借：应交税费-应交增值税转出未交增值税100.。代；应交税费-未交增值税100吗？

宋生老师 解答

2023-06-05 09:54

你好是的，就是这样子做。

舒心的羽毛 追问

2023-06-05 09:58

借：应交税费-应交增值税销项税200.
    贷：应交税费-应交增值税-进项税100
         应 交税费-应交增值税-转出未交增值税100
借：应 交税费-应交增值税-转出未交增值税100
贷：应交税费-未交增值税100
这两个分录不用做吗？

宋生老师 解答

2023-06-05 09:58

你好!按现在的第一个凭证可以不用做，当然你要做也不是不行。

舒心的羽毛 追问

2023-06-05 10:03

但是如果不做这个分录，应交叫税费下的明细科目期末贷方就会有余额，不用管吗？

宋生老师 解答

2023-06-05 10:03

你好，是的，按现在的会计制度是可以不用管。