老师。比如说我们有进项100，销项200.那么我们应该缴纳100元的增值税。我计提增值税分录应该怎么写？

舒心的羽毛 追问

2023-06-05 10:17

借：应交税费-应交增值税销项税200.
    贷：应交税费-应交增值税-进项税100
         应 交税费-应交增值税-转出未交增值税100
这个分录不用写吗？

玲老师 解答

2023-06-05 10:30

这个是期末结转的，把两个科目结转评需要写上。

舒心的羽毛 追问

2023-06-05 10:43

老师，那我1一月份的账忘记写期末结转的这个分录，现在我补在这个月写可以吗？

玲老师 解答

2023-06-05 10:47

您现在这个月没分录行，把科目做平就行。