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送心意

玲老师

职称： 会计师

2023-07-19 12:22

你好 

您好，按照（财税〔2019〕20号，以下简称《通知》）规定，自2019年2月1日至2020年12月31日，对企业集团内单位（含企业集团）之间的资金无偿借贷行为，免征增值税。《通知》自发布之日起执行。此前已发生未处理的事项，按《通知》规定执行。故你公司在2019年之前产生的符合《通知》规定的借贷行为，已缴纳增值税的，不再享受免税政策；尚未处理的事项，可以享受免税政策。 按照《关于明确养老机构免征增值税等政策的通知》（财税〔2019〕20号，以下简称《通知》）规定，自2019年2月1日至2020年12月31日，对企业集团内单位（含企业集团）之间的资金无偿借贷行为，免征增值税。《通知》自发布之日起执行。此前已发生未处理的事项，按《通知》规定执行。故你公司在2019年之前产生的符合《通知》规定的借贷行为，已缴纳增值税的，不再享受免税政策；尚未处理的事项，可以享受免税政策。 

玲老师 解答

2023-07-19 12:22

按照企业所得税法第六条规定，企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入，为收入总额。包括利息收入。企业所得税法实施条例第二十五条规定，企业发生非货币性资产交换，以及将货物、财产、劳务用于捐赠、偿债、赞助、集资、广告、样品、职工福利或者利润分配等用途的，应当视同销售货物、转让财产或者提供劳务，但国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。企业所得税按照法人纳税，不是按照集团纳税，因此企业集团内公司之间发生的资金借贷行为，应确认利息收入，并缴纳企业所得税。

生动的早晨 追问

2023-07-19 12:28

公司招聘人员入职，报销人员来公司报到班发生的路费，凭证票报销，这些费用报销要交个人所得税吗？

生动的早晨 追问

2023-07-19 12:30

路费和住宿费报销，帐务处理记入管理费用的哪个科目为好呢？

玲老师 解答

2023-07-19 12:31

如果招聘协议里写清楚这些费用是企业承担的，咱就计入管理费用招聘费就可以了。然后个人不需要交个人所得税。

生动的早晨 追问

2023-07-19 12:39

子公司给母公司上交管理费，母公司开具专用发票给子公司，子公司能抵扣进项吗？母公司只收管理费，不提供任何服务的情况下

玲老师 解答

2023-07-19 12:55

你好。要是没有提供任何管理服务，那就不是不是真实的业务不能抵扣

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相关问题讨论
增值税是不会出现在应纳税所得额计算里面的。
2022-04-16 20:53:31
这个看公司的经营情况，目前最多的是增值税大于所得税。
2021-11-03 15:54:15
你好，有一定关系，但是不知道你咨询这个主要是用于什么
2020-07-28 17:26:02
不用，企业所得税是免税那就不做营业外收入，增值税免是啥情况免？去备案免税吗？那就不做应交税费-应交增值税。
2019-01-02 17:12:11
所得税纳税额/不含税收入
2016-06-21 21:01:48
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