你好
企业当期计提的存货跌价准备当期不允许扣除。这个没错。
借 递延所得税资产2.5
贷 所得税费用--递延所得税费用 2.5
这笔分录，也没错，不过所得税费用有两个明细科目，一个所得税费用--当期所得税，另一个是所得税费用--递延所得税费用。这个与递延所得税资产对应的就是 所得税费用--递延所得税费用。
税法不允许抵扣，所以应交所得税要加上2.5
借 所得税费用--当期所得税 2.5
贷 应交税费-应交企业所得税 2.5
这个就是当期要交税。因为要脚给税务局的费用都是当期所得税。
如图所示3小问正确答案
借 递延所得税资产2.5 贷 所得税费用 2.5
题述：企业当期计提的存货跌价准备当期不允许扣除
我的理解是当期不允许扣除，也就是当期要交企业所得税， 那不就是 借 所得税费用 贷递延所得税负债 吗？
凡
2023-08-07 13:33发布
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wu老师
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官方答疑老师
职称：
注册会计师,中级会计师
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