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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-01-16 15:48

你好，是的，是这样计算结转的

春天的花儿 追问

2018-01-16 15:55

好的，谢谢。现在增值税可还要按照税负还是主要是根据发票来看具休交或不交？ 
所得税现在是根据税负还是主要是根据账来减少风险 
主要是不知道各行业的税负，只知道销售行业税负是1%

邹老师 解答

2018-01-16 15:56

你好，增值税，所得税税负率你可以咨询你当地税局大致在什么水平，你可以根据这个水平参考控制好进项发票认证，利润总额情况 
尽量把增值税，所得税税负率控制在一个合理水平

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你好 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税
2019-07-15 11:02:15
你好 小规模因为 一般增值税只在应交税费-应交增值税科目去核算 。 不走三级科目的
2020-04-24 14:45:27
你好，一般纳税人销项税额大于进项税额的时候，结转分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 转出未交增值税是三级明细，未交增值税是二级科目 
2021-04-09 17:08:38
借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款
2017-10-24 09:20:11
你好，结转销项税额、进项税额 结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转进项税转出时 借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2021-01-19 16:08:04
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