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注会王老师

职称： 中级会计师,税务师,注册会计师

2023-10-08 21:47

同学您好，小规模在确认收入的时候，要同时核算出来增值税
比如收入101元
借：银行存款  101
贷：主营业务收入  100
应交税费-应交增值税  1
如果缴纳的话
借：应交税费-应交增值税  1
贷：银行存款   1
假设销售不满30万，免税
借：应交税费-应交增值税  1
贷：其他收益   1

Mszhang 追问

2023-10-08 22:10

老师，超过30万元应该是全额征税吧  比如362000应该缴纳3620的税吧

注会王老师 解答

2023-10-08 22:11

同学您好，是的同学，超过了，就是全额交税

Mszhang 追问

2023-10-08 22:15

开出销项票的分录怎么做

注会王老师 解答

2023-10-08 22:21

同学您好，小规模在确认收入的时候，要同时核算出来增值税
比如收入101元
借：银行存款 101
贷：主营业务收入 100
应交税费-应交增值税1

Mszhang 追问

2023-10-08 22:43

开出销项票没有收到款项的分录

注会王老师 解答

2023-10-08 22:43

比如收入101元
借：应收账款 101
贷：主营业务收入 100
应交税费-应交增值税1

Mszhang 追问

2023-10-08 23:17

老师小规模的税种用计提吗

注会王老师 解答

2023-10-08 23:24

您说的是附加税吗？月末看是否缴纳增值税，缴纳了，就集体附加

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2017-07-14 09:06:53
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