老师好，请教老师一个问题，举例：一个员工，之前有买公积金，9月开始暂停了公积金，然后发工资的时候员工应扣的公积金那部份的金额又给扣了，目前的情况就是实发工资与计提的工资之间相差了公积金扣款这个金额，然而这个扣款又不需要给补回了，这个公积金差额怎么处理，分录该如何做？

碧蓝的萝莉 追问

2023-10-13 10:51

老师的意思是把那部份公积金冲管理费用，把它平了

miao 解答

2023-10-13 10:52

是的，可以直接冲管理费用，本身金额也不大

碧蓝的萝莉 追问

2023-10-13 11:11

老师好，是我没有表达清楚，举个例子     计提工资时我的分录：借：管理费用-管理人员职工薪酬   13294    贷：应付职工薪酬-应付职工工资   13294     发放的时候：借应付职工薪酬-应付职工工资   13294    贷：银行存款  8112   其他应收款-社保  588    其他应收款-公积金  4594  但现在因没有缴纳公积金，但员工工资中又扣了这个公积金个人部份，造成明细账中其他应收款-公积金  -4594

miao 解答

2023-10-13 11:15

扣这么多员工没找您要回来吗

碧蓝的萝莉 追问

2023-10-13 11:17

因其它原因，这个扣款不用补回，现在这个分录该如何做

碧蓝的萝莉 追问

2023-10-13 11:18

以上是我举例的，情况类似上面的而己

miao 解答

2023-10-13 11:20

因为实际扣多了，并且不用补回，可以计入营业外收入：
借：其他应收款  4594
贷：营业外收入  4594
不要冲管理费用，会影响费用跟薪酬之间的勾稽

碧蓝的萝莉 追问

2023-10-13 11:27

好的，谢谢老师的耐心解答！

miao 解答

2023-10-13 11:37

不客气，祝您学习进步