送心意

朴老师

职称会计师

2023-11-01 08:59

某卷烟厂将收购的烟叶运往烟丝厂加工成烟丝,烟丝的成本是40.8万元,卷烟厂支付了8万元的加工费并且取得了增值税专用发票。
但是烟丝厂没有代收代缴消费税,题目要求我们计算卷烟厂需要补缴的消费税税额。
假设烟丝的成本为 C 元,加工费为 F 元,增值税为 VAT 元,消费税税率为 T。


根据题目,我们知道以下信息:


烟丝的成本 C = 40.8 万元
加工费 F = 8 万元
增值税 VAT = 1.04 万元
消费税税率 T = 30%
烟丝厂没有代收代缴消费税,所以卷烟厂需要自己补缴。
消费税的计算公式是:
消费税 = (C + F) × T


所以,卷烟厂应补缴的消费税税额为:(C + F) × T - VAT


计算结果为:136000 元
所以,卷烟厂应补缴的消费税税额为:13.6 万元。

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相关问题讨论
你好,都是17%
2017-11-14 10:24:11
你这个说有问题,这个免税是不能开专票的,零税率和免税的货物不能开具增值税专用发票。一 增值税零税率 零税率,是增值税的一个法定税率。 纳税人销售零税率货物或者服务和无形资产,税法规定具有纳税的义务,但由于规定税率为零,纳税人无税可纳。 纳税人销售零税率货物或者服务和无形资产既然有纳税义务,同样具有抵扣税额的权利,从形式上表现为取得增值税专用发票认证抵扣后,再退给纳税人在各个流转环节已缴纳的税款。主要是指对规定的出口货物和应税服务除了在出口环节不征税外,还要对该产品和应税服务在出口前已缴纳的增值税进行退税,使该出口货物及应税服务在出口时完全不含增值税,从而以无税产品进入国际市场。 具体表现为:不征收、可抵扣、可退税。 当然,如果纳税人销售零税率货物或者服务和无形资产,采用简易计税办法计税,则只能免,不能抵,不能退。 纳税人销售货物和服务适用零税率,不是税收优惠,是法定征税行为。在开具发票时,可以选择税率为“0%”进行开具,发票开出后,显示为下图: 图中税率栏显示为“0%”。 二 增值税免税 增值税免税是指纳税人销售货物或者服务和无形资产,税法规定具有纳税的义务,但国家根据政策的需要,免除纳税人缴纳税款的义务。 区别于增值税零税率,增值税免税规定:免除纳税人纳税的义务,同时也规定纳税人生产、销售免税货物和服务不得抵扣进项税额,即纳税人必须放弃抵扣税款的权利。具体表现为不征税、不让抵、不退税。 纳税人销售免税货物和服务开具发票,在设置商品编码、选择税率时,应勾选左下角“享受优惠政策”,选择“是”,并进一步选择“免税”。 发票开具完毕后,显示为下图: 图中税率栏显示为“免税”。https://www.shui5.cn/article/66/114201.html 你去看这个说明这个
2020-09-15 14:14:32
某卷烟厂将收购的烟叶运往烟丝厂加工成烟丝,烟丝的成本是40.8万元,卷烟厂支付了8万元的加工费并且取得了增值税专用发票。 但是烟丝厂没有代收代缴消费税,题目要求我们计算卷烟厂需要补缴的消费税税额。 假设烟丝的成本为 C 元,加工费为 F 元,增值税为 VAT 元,消费税税率为 T。 根据题目,我们知道以下信息: 烟丝的成本 C = 40.8 万元 加工费 F = 8 万元 增值税 VAT = 1.04 万元 消费税税率 T = 30% 烟丝厂没有代收代缴消费税,所以卷烟厂需要自己补缴。 消费税的计算公式是: 消费税 = (C %2B F) × T 所以,卷烟厂应补缴的消费税税额为:(C %2B F) × T - VAT 计算结果为:136000 元 所以,卷烟厂应补缴的消费税税额为:13.6 万元。
2023-11-01 08:59:42
你好需要计算做好了发给你
2024-03-04 18:48:31
应补交的消费税税额等于(42+3+8)/(1-30%)✕30%
2023-05-09 13:37:28
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