我2月份缴纳增值税，2月份计提增值税怎么计提啊？

曹宇 追问

2018-03-01 15:42

老师，我说的是我这个月销项大于进项，不得计提增值税嘛，怎么计提？

宋生老师 解答

2018-03-01 15:45

你好！你是一般纳税人是吧 
月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 
  贷：应交税费——未交增值税