a公司16年亏损5w，可弥补以后年度亏损是5w，17年亏损10w，但是17年还没有做汇算清缴，18年第一季度盈利9w，这种情况下，预缴18年第一季度的企业所得税的时候，是按（9w-5w）*0.25=1w，预缴1w；还是说亏损5w+10w=15w 大于 18年第一季度盈利9w，所以不需要预缴企业所得税？

邹刚得老师

职称：注册税务师+中级会计师

2018-03-13 16:06

你好，需要看你当地税局规定季度预交是否可以弥补以前年度亏损了

sherry 追问

2018-03-13 16:08

季度预缴可以弥补亏损的

邹刚得老师解答

2018-03-13 16:09

你好，那就不需要预交的

sherry 追问

2018-03-13 16:11

可是17年虽然亏了10w，但是还没有做汇算清缴，这亏损的10w也可以拿去弥补18年的盈利嗎

邹刚得老师解答

2018-03-13 16:12

你好，可以用18年的盈利弥补17年的亏损的

sherry 追问

2018-03-13 17:12

可是税局怎么知道我17年亏损了多少，我还没有做17年的汇算清缴

邹刚得老师解答

2018-03-13 17:13

你好，这个是你自己根据17年的亏损情况填写的

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