
资产账面价值减资产计税基础得出正数 也就是说账面价值大于计税基础 形成应纳税暂时性差异 是形成递延所得税负债 还是资产?
答: 这个以后少缴税是资产
负债的账面价值大于计税基础就是可抵扣暂时性差异,在应纳税所得额的基础上加上,资产的账面价值大于计税基础就是应纳税暂时性差异,在应纳税所得额的基础上调减,我的理解对吗?
答: 你好,负债的账面价值大于计税基础就是可抵扣暂时性差异,确认的是递延所得税资产,在应纳税所得额的基础上加上。反之调减,你理解的正确。
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗?
答: 众所周知会计人如果要往上发展,是要不断考证的
甲公司的下列各项资产或负债在资产负债表日产生可抵扣暂时性差异的有( )。A.账面价值为 800 万元,计税基础为 1200 万元的投资性房地产B.账面价值为 100 万元,计税基础为 60 万元的交易性金融资产C.账面价值为 800 万元,计税基础为 1200 万元的交易性金融负债D.账面价值为 60 万元,计税基础为 0 的合同负债
答: 您好,选项 B,资产账面价值大于计税基础,产生应纳税暂时性差异;选项 C,负债账面价值 小于计税基础,产生应纳税暂时性差异,所以选AD

