送心意

朴老师

职称会计师

2024-01-07 05:25

对于会计利润的调整,通常涉及对某些特定项目的扣除或加回。例如,某些费用可能在会计上被全额扣除,但在税务上可能只能部分扣除。这种差异会导致应纳税所得额与会计利润之间的差异。
应纳税暂时性差异的差额(账面价值—计税基础)是调整会计利润的一个因素,但并不是唯一的因素。还有其他因素,如折旧政策、存货估值方法等,也可能影响会计利润的调整。

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相关问题讨论
这个以后少缴税是资产
2018-10-15 14:11:50
你好,负债的账面价值大于计税基础就是可抵扣暂时性差异,确认的是递延所得税资产,在应纳税所得额的基础上加上。反之调减,你理解的正确。
2019-10-15 17:20:33
就比方说,你计提了一个维修的费用,预计负债。 那么这个预计负债,比方说100万,那么你账面价值就是100万,但是由于是具体的税法,肯定就不认可,税法口径的计税就是零。你这个典型的就属于账面大于计税,这个就是属于可抵扣差异,递延所得税资产。
2021-03-31 15:11:03
您好,选项 B,资产账面价值大于计税基础,产生应纳税暂时性差异;选项 C,负债账面价值 小于计税基础,产生应纳税暂时性差异,所以选AD
2023-01-12 23:27:31
对于会计利润的调整,通常涉及对某些特定项目的扣除或加回。例如,某些费用可能在会计上被全额扣除,但在税务上可能只能部分扣除。这种差异会导致应纳税所得额与会计利润之间的差异。 应纳税暂时性差异的差额(账面价值—计税基础)是调整会计利润的一个因素,但并不是唯一的因素。还有其他因素,如折旧政策、存货估值方法等,也可能影响会计利润的调整。
2024-01-07 05:25:11
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