我们代理记账的很多单位在18年收到很多关于以前的票据，分录都做成借方是以前年度损益调整，贷方是其他应付款。借方利润分配，一未分配利润，贷方是以前年度损益调整。做汇算清缴底稿的时候只要关于这块跨年的费用，不管金额大小，只要做这样的分录都不进行调增或调减，这样能行吗

嗨呀 追问

2018-03-19 18:33

可是我们吧很多公司在5月31号以后后收到跨年的费用发票，再次像上述分录一样，到了明年做汇算清缴的时候也不调增或不调减，这样能行嘛？不是看了课件调减要进行专项申报吗？

袁老师 解答

2018-03-20 07:44

如果是非正常损失，需要专项申报的