我是初学者刚来代理记账公司上班，有一家公司的账很乱，17年6月成立的，现在老板喊我接手，要去把18年的做企业所得税核定征收，但17年的是查账征收，因为没有成本票，所以会计就做了很多假工资上去，做的工资有30个人的，每个月有9万多的工资，但是申报个人所得税才申报了2个人的，17年有180多万的开票收入，可是之前的会计所得税一分钱都没有交，现在让我调的话也没有成本发票调，老板让我只调申报表，我应该怎样做啊老师？

方亮老师

职称：税务师,会计师

2018-03-21 13:33

表和账全部需要调整，因为只申报了2个人的工资，所以应该冲销多计提的工资：
借：应付职工薪酬-工资
贷：管理费用等

方亮老师解答

2018-03-21 13:44

老师如果我冲减了工资那我所得税是不是要多交了？都没有成本票的都是记工资做成本的

方亮老师解答

2018-03-21 13:57

冲减工资费用后会多缴纳企业所得税。

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