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廖君老师

职称： 注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

2024-04-15 21:01

您好，我们哪个业务的发票没来，记这个成本费用就是暂估
借：原材料 或 管理费用 等        贷：应付账款或应付职工薪酬

微信用户 追问

2024-04-15 21:04

老师，是这样的，我们第一个季度有利润，后面三个月都是亏损，平均算下来是没有利润的，我不想在汇算清缴退税，所以想提前暂估一下费用可以吗

廖君老师 解答

2024-04-15 21:08

您好，当然可以的嘛，都是这么干的，前半年交所得税，如果下半年亏了，汇缴时这个所得税要退，查账风险超大，季度我不交税，年度补点不会退税风险

微信用户 追问

2024-04-16 10:54

老师，那一般怎么做暂估分录？这个分录怎么写

廖君老师 解答

2024-04-16 10:58

您好
借：原材料 或 管理费用 等 贷：应付账款或应付职工薪酬

微信用户 追问

2024-04-16 12:37

老师，到下个月是不是要做红冲，借原材料 或 管理费用 等 贷：应付账款或应付职工薪酬的负数？

廖君老师 解答

2024-04-16 12:41

您好，是的
借：原材料 或 管理费用 等 （负)  贷：应付账款或应付职工薪酬（负)  

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您好 借：库存商品——暂估 红字 贷：应付账款——暂估红字 借：库存商品 贷：应付账款 您付款的时候 不要用应付账款——暂估 直接用应付账款
2019-07-14 14:18:12
你好 2020年12月份，暂估一笔费用，借：管理费用等科目，贷：应付账款—暂估 202101收到暂估的发票，冲销暂估，借：应付账款—暂估，贷：以前年度损益调整 根据发票入账，借：以前年度损益调整，贷：应付账款等科目 
2021-02-02 10:58:47
你好，如果费用确实发生了，没有取得发票 借；管理费用等科目，贷；应付账款——暂估
2020-01-04 16:43:43
你好，可以暂估，但税额不能暂估，需要等发票到了再确认税额 分录 借：工程施工、原材料等——暂估 贷：应付账款——暂估
2020-02-16 11:23:34
你好 借：主营业务成本 贷：应付账款---暂估
2021-04-07 13:56:37
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