送心意

李爱老师

职称中级会计师,税务师

2024-04-17 22:32

您好,这属于处置固定资产,
1.固定资产转入清理

借:固定资产清理

  累计折旧

  固定资产减值准备

 贷:固定资产
2.借:银行存款

 贷:固定资产清理
营业外收入——非流动资产处置利得

   应交税费——应交增值税(销项税额)

紫色梦 追问

2024-04-17 22:34

老师:需要缴纳的增值税是按照什么税率缴纳?

李爱老师 解答

2024-04-17 22:46

公司买进的二手车,再卖出去,需要缴纳增值税的。
如果你的公司是小规模纳税人,则按3%征收率减按2%征收。
如果你的公司是一般纳税人,则需要按照13%税率计算缴纳增值税。

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1.固定资产转入清理: 借:累计折旧 固定资产减值准备(如计提) 固定资产清理 贷:固定资产原值 2.处置报废取得收入(处置未产生收入不做) 借:现金/银行存款等 贷:固定资产清理 应交税费——简易计税(一般纳税人适用简易计税,含3%减按2%情形) 应交税费——应交增值税(销项税额)(一般纳税人适用一般计税方法) 应交税费——应交增值税(小规模纳税人,含3%减按2%情形) 3.清理净损益结转: 产生清理损失 借:营业外支出——非流动资产损失(非流动资产毁损报废损失) 资产处置收益——非流动资产损失(非流动资产处置损失) 贷:固定资产清理 产生清理利得 借:固定资产清理 贷:营业外收入——非流动资产收入(非流动资产毁损报废利得) 资产处置收益——非流动资产损失(非流动资产处置利得)
2019-07-01 16:17:54
您好,这个需要股东代开增值税发票给你们
2020-04-29 23:23:40
同学你好 这个要有发票才行 让他给你发票 然后你做固定资产
2022-10-12 09:24:33
你好,个人去税务局代开发票来入账
2019-03-18 10:39:47
你好,借;固定资产 贷;银行存款等科目
2018-01-02 11:48:26
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