小规模纳税人，4月开票金额为18000元，1-3月没有开票，5-6月也不会开票，季度开票金额在30万以下，4月开票时候增值税直接是免了，没有缴税，那4月做账怎么做，减免的增值税怎么做账，请老师按照问题，详细列出分录，不列分录就不用作答了，谢谢

廖君老师

职称：注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

2024-04-24 17:15

您好，借：应收 18000 贷：主营业务收入18000/1.01 应交税金-应交增值税 18000/1.01*1%
借：应交税金-应交增值税 18000/1.01*1% 贷：营业外收入 18000/1.01*1%

机智的雪糕追问

2024-04-24 17:18

好的，第一个分录是4月开票的时候做，第二个分录什么时候做？4月吗

廖君老师解答

2024-04-24 17:20

您好，第一个分录是4月开票的时候做，第二个分录是6月末做，虽然您是知道不会开票，但我们确认是在季末确认

机智的雪糕追问

2024-04-24 17:22

好的，那增值税附加，不做处理吗？

廖君老师解答

2024-04-24 17:25

您好，这个真的不用了，因为增值税在季末就确认不缴了，没有附加税了

精选问题

老师在做减资的公示中要这个作出决定日期不能问

有一个30日的公示期；你不能早于这个时间；答
老师，如果签合同，约定每个月只拿生活费，没有工程款，问

同学，你好不需要的答
老师申报企业所得税提交时有风险提示，我还需要继问

实际情况你们没有投入运营，没有收入，也没有成本是吗答
老师，附加税是要计提的对吗？借：税金及附加贷：应交税问

你好对的需要计提分录是正确的。答
外贸出口退税，从收到进项发票开始，到期末结转怎么问

你好，借库存商品应交税费应交增值税进项贷银行存款借，银行存款贷。主营业务收入借，主营业务成本贷，库存商品借其他应收款贷应交税费出口退税借，银行存款贷其他应收款借，应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项借，应交税费出口退税贷应交税费应交增值税转出未交增值税答

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