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9、甲公司为增值税一般纳税人，2024年1月零售金银首饰取得不含税销售额100万元，零售珠宝玉石首饰取得不含税收入20万元;采用以旧换新方式销售金银首饰，该批首饰零售价格为50万元，旧首饰作价的含税金额为35万元，甲公司实际收到15万元。已知，金银首饰消费税税率为5%，珠宝玉石的消费税税率为10%。甲公司2024年1月应缴纳的消费税金额是() A、5.66万元 B、6.66万元 C、7.21万元 D、8.21万元
斯文的芒果
于2024-04-25 10:42 发布 78次浏览
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王小山老师
职称： 中级会计师,初级会计师,税务师
2024-04-25 10:51
老师，您好，我想问一下，我们是电商公司，每个月有四五 问
你好，同学 最好是将发票全部打印出来， 也可以税局导出汇总发票信息贴后面 答
老师 我去年暂估了50万 ，借主营业务成本50 贷 问
实际业务是多少？是300,000吗？ 答
A公司注册资本1000万，有甲乙两个股东；甲占股95%，乙 问
1.转让金额的确定：公司目前的净资产为：所有者权益 = 681,440元。甲股东所占的净资产部分为：681,440元 * 95% = 647,368元。因此，甲股东将其95%的股份转让给丙时，一个基本的转让金额可以是647,368元。但请注意，这只是一个基于净资产的估算值，实际转让金额可能因谈判、市场条件、公司前景等因素而有所不同。 2.个税的计算：对于个人股东（甲）来说，股权转让所得需要缴纳个人所得税。应纳税所得额 = 股权转让收入 - 股权原值 - 合理费用。在此例中，股权原值（即甲股东的实缴出资额）为0元，合理费用（如评估费、中介费等）需要根据实际情况确定。应纳税所得额 = 647,368元（假设为转让收入） - 0元（股权原值） - 合理费用。根据中国的税法规定，个人所得税的税率和速算扣除数根据应纳税所得额的不同而有所差异。在此，我们假设使用20%的税率（请注意，这只是一个示例税率，实际税率可能因应纳税所得额的不同而有所调整）。应纳税额 = 应纳税所得额 * 税率 - 速算扣除数。但由于速算扣除数在大多数情况下对于股权转让所得并不适用，因此这里我们忽略速算扣除数。应纳税额 = (647,368元 - 合理费用) * 20%。 答
老师，您好，公司赠送礼品5万元给客户，现在视同销售，购 问
你好，视同销售，购买借库存商品5万 贷银行存款5万， 视同销售时，借销售费用5万 贷：销项税额： 5752.22元 主营业务收入 44247.79 元 结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 所以是主营业务收入的 答
电子发票和纸质发票同一家店同一个金额，但是日期 问
看下发票号，发票号不一样，基本不是重复 答
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
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王小山老师 解答
2024-04-25 10:55
斯文的芒果 追问
2024-04-25 11:03
王小山老师 解答
2024-04-25 11:07