小规模纳税人，季度末已经计提所得税费用，应交所得税贷有金额，但当月享受税法上一次性折旧，那不用交的所得税怎么做账务处理？

快乐的奇迹 追问

2024-04-25 11:23

在结算损益分录前做？还是结转损益分录后做？

宋生老师 解答

2024-04-25 11:26

你好这个是结转损益后，然后再做

快乐的奇迹 追问

2024-04-25 11:31

好的，谢谢老师！

宋生老师 解答

2024-04-25 11:32

你好，不用客气的了

快乐的奇迹 追问

2024-04-25 11:36

忘了，还有个问题红冲的分录是在当月做吗？还是次月做？

宋生老师 解答

2024-04-25 11:37

你好，这个在当月做就可以了。

快乐的奇迹 追问

2024-04-25 11:46

但是所得税费用会出现负数

宋生老师 解答

2024-04-25 11:50

你好！你当时计提的分录有做，现在做红字就没问题了。结转了就没有负数了

快乐的奇迹 追问

2024-04-25 11:53

那应该在结转损益前做，才没有负数，在结转损益后做会有负数

宋生老师 解答

2024-04-25 11:55

你好！不是，是先做管理费用这些结转损益，然后冲减，然后再次结转损益

快乐的奇迹 追问

2024-04-25 12:00

好的，完全明白了，谢谢老师

宋生老师 解答

2024-04-25 12:00

你好！不用客气的了