我在申报所得税时遇到问题 说 弥补以前年度亏损累计额不能超过《企业所得税弥补亏损台账》中“可结转以后年度弥补的亏损额”合计值。怎么会出现这样的提示 要怎么解决
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于2018-04-17 16:43 发布 1226次浏览
- 送心意
徐阿富老师
职称: 中级会计师
2018-04-17 16:49
你好,你是在申报季度所得税吗?是否17年没有清算所得税?
相关问题讨论
你好,季度利润可以弥补亏损的
2019-07-18 08:56:46
是的,这个是自动生成的
2019-04-02 09:18:00
“允许弥补的以前年度亏损”和“结转年限最长不得超过五年”允许弥补在时间上不得超过五年。举例说明:假设某企业2008年亏损50万元,以后五年弥补亏损前分别有所得额2009年5万元、2010年7万元、2011年9万元、2012年12万元、2013年15万元、每年用当年所得弥补亏损后所得额均为零。因此,从2008年到2013年均无需缴纳企业所得税,五年共弥补亏损额48万元,还剩2万元亏损。到第六年即2014年弥补前所得18万元。2014年还能弥补2万元亏损吗?是否定的。因为税法规定只能在亏损年度之后的五年内弥补,到了第六年,五年前的亏损如果尚未弥补完,就不能在税前予以弥补,只能用税后利润去弥补了。
2017-05-23 10:23:13
直接弥补不用做账务处理。
2017-05-22 22:46:47
你好!
适用企业所得税法的一般企业
1. 享受主体:所有行业。
2. 结转年限:5年。
3. 政策内容:企业纳税年度发生的亏损,准予向以后年度结转,用以后年度的所得弥补,但结转年限最长不得超过五年。
4. 政策依据:《中华人民共和国企业所得税法》第二章第十八条。
02
高新技术企业或科技型中小企业
1. 享受主体:高新技术企业或科技型中小企业。
2. 结转年限:10年。
3. 政策内容:自2018年1月1日起,当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格的企业,其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损,准予结转以后年度弥补,最长结转年限由5年延长至10年。
4. 政策依据:《财政部 税务总局关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》(财税〔2018〕76号)第一条。
03
国家鼓励的集成电路生产企业
1. 享受主体:国家鼓励的线宽小于130纳米(含)的集成电路生产企业。
2. 结转年限:10年。
3. 政策内容:国家鼓励的线宽小于130纳米(含)的集成电路生产企业,属于国家鼓励的集成电路生产企业清单年度之前5个纳税年度发生的尚未弥补完的亏损,准予向以后年度结转,总结转年限最长不得超过10年。
4. 政策依据:《财政部 税务总局 发展改革委 工业和信息化部关于促进集成电路产业和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告》(财政部 税务总局 发展改革委 工业和信息化部公告2020年第45号)第二条。
04
受疫情影响较大的困难行业企业
1. 享受主体:受疫情影响较大的困难行业企业。
2. 结转年限:8年。
3. 政策内容:受疫情影响较大的困难行业企业2020年度发生的亏损,最长结转年限由5年延长至8年。
4. 政策依据:《财政部 税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告》(财政部 税务总局2020年第8号)第四条。
05
电影行业企业
1. 享受主体:电影行业企业。
2. 结转年限:8年。
3. 政策内容:对电影行业企业2020年度发生的亏损,最长结转年限由5年延长至8年。
4. 政策依据:《财政部 税务总局关于电影等行业税费支持政策的公告》(财政部 税务总局公告2020年第25号)第二条。
2021-11-26 15:43:44
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收到银行利息冲减财务费用,这笔钱在财务软件利润 问
你好!这个不用调啊 你可以借银行存款 1,借财务费用利息 -1 答
老师,这个反向开票说的是什么意思啊? 问
您好,就是收废品的公司向卖废品的个人开发票,为了解决个人不方便开票, 答
老师 21年的专票老财务让抵扣了 后面要做税额转 问
你好,建议做进项转出处理 答
债券 初始取得时,如果有含在其中计入应收利息 问
您好,对的,这个的话,是一样的,不区分了这个 答
老师这个不是2023年12月24日吗 问
你好,同学。是的。应该选择C 答
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