登录

会计学堂 > 答疑社区 > 问题详情

上月进项税额有留抵金额，本月全部抵扣没了，会计分录怎样做？

。

2024-05-03 19:47发布 973 次浏览

老师解答

小菲老师 | 官方答疑老师

职称：中级会计师,税务师

2024-05-03,19:48

同学，你好
你是想问增值税结转分录吗？

。（提问者）：是的老师，这月销项-进项=正数上月有进项留抵，在借方，现在该怎样做？
小菲老师 (答疑老师) ： (1)结转进项税额
借：应交税费——应交增值税(转出未交增值税)
贷：应交税费——应交增值税(进项税额)
(2)结转销项税额
借：应交税费——应交增值税(销项税额)
贷：应交税费——应交增值税(转出未交增值税)
(3)根据“应交税费——应交增值税(转出未交增值税)”科目差值，转入“应交税费——未交增值税”科目借或贷。若“应交税费——未交增值税”科目借方有余额为有留抵的进项税；若贷方有余额，则为应交的税费。在下月缴纳时：
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款

相关问题讨论

不是的借成不是的，。不是的，借成本费用贷进项税额转出。

2022-06-24 09:27:51

学员：借业务招待费进项税额，可以用来抵扣其他应付款，抵扣的税额可以转出到专项预提账户，贷方科目需要借“进项税额转出”科目，贷方科目科目为“进项税额”。

2023-03-08 18:16:33

不是的哈，借：存货、成本费用等科目贷：进项税额转出

2022-06-24 09:27:10

你好，计算当月发生的加计抵减税额，是(进项税额-进项转出税额）*比率，进项是指进项税额-进项税额转出

2022-03-03 13:20:46

没有认证的话，就进入到待认证进项税额里。

2022-04-11 14:22:25

还有其它疑问？再问一问吧

5分钟内回复好评率98%

Hi，为您实时解答财税、考证、实操等问题，与答疑老师1对1在线沟通

老师进项税额转出，是借，进项税额转出。贷。进项税额是吗

不是的借成不是的，。不是的，借成本费用贷进项税额转出。

学员：借业务招待费进项税额，可以用来抵扣其他应付款，抵扣的税额可以转出到专项预提账户，贷方科目需要借“进项税额转出”科目，贷方科目科目为“进项税额”。

不是的哈，借：存货、成本费用等科目贷：进项税额转出

你好，计算当月发生的加计抵减税额，是(进项税额-进项转出税额）*比率，进项是指进项税额-进项税额转出

没有认证的话，就进入到待认证进项税额里。

相关资讯