老师，现在申报企业所得税汇算清缴，填写基础经营情况103项资产总额是填写资产负债表的年初和年末平均数呢的还是用申报四季度的数

东老师

职称：中级会计师,税务师

2024-05-06 09:14

您好，填写资产负债表的年初和年末平均数

胡乐追问

2024-05-06 09:34

全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4这个公式是用在申报企业所得税哪个季度表上所用的公式

东老师解答

2024-05-06 09:36

这个是汇算清缴的时候资产这么计算的

胡乐追问

2024-05-06 09:47

可是填年报不就是在汇算清缴吗，老师刚说的不是用资产负债表的年初和年末平均数吗，现在怎么又用全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4

东老师解答

2024-05-06 09:48

就是这个不是固定的，有的就是年初加年末除以2计算的

精选问题

找郭老师，有问题要问问

在的，具体的什么问题答
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