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送心意

蓝小天老师

职称： 中级会计师,初级会计师

2024-05-13 11:08

分录示例（计提时）：
   借：管理费用/销售费用/制造费用-工资
   贷：应付职工薪酬-工资

   分录示例（计提时）：
   借：管理费用/销售费用/制造费用-社会保险费
   贷：应付职工薪酬-社会保险费
        
当实际支付时，再做如下分录：

   分录示例（支付时）：
   借：应付职工薪酬-工资/社会保险费
   贷：银行存款/现金

微信用户 追问

2024-05-13 11:09

老师，做发放工资分录时，借：应付职工薪酬-工资（应发工资）   贷：银行存款（实发工资）贷：其他应收款-社保费（个人部分） 这样对吗

蓝小天老师 解答

2024-05-13 11:13

是的，如果有代垫员工社保，需要从工资中扣出来

微信用户 追问

2024-05-13 11:17

老师，这个社保费个人部分在其他应付款下是按员工姓名设置二级还是按社保费（个人部分）设置二级呢

蓝小天老师 解答

2024-05-13 11:18

一般按照社保个人部分设置，方便核算

微信用户 追问

2024-05-13 11:23

老师，如果有员工暂时不发放工资，但有社保，那这个社保费（个人部分）怎么设置二级呢？

蓝小天老师 解答

2024-05-13 11:29

不用重新设置，扣除社保后的工资挂其他应付款-代发工资

微信用户 追问

2024-05-13 11:35

老师，我的意思是像公司代垫社保费的员工，要等到以后有工资发放时才能扣除个人承担社保费，现在这个二级是按员工的名字设置好些，还是照样入到社保费（个人部分）里面呢

蓝小天老师 解答

2024-05-13 11:38

如果是这样情况，按照名字设置好，方便以后查询

微信用户 追问

2024-05-13 13:09

老师，那这笔以个人名字设置二级科目的分录，在什么时候就要这样做呢

蓝小天老师 解答

2024-05-13 14:02

暂扣工资的时候做

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相关问题讨论
您好，去社保局用劳动合同备案，增加人员上社保。社保一样带上员工辞职报告或者公司辞退报告，合同办理退保
2019-03-11 09:41:03
你好 计提，借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—社保 缴纳，借：应付职工薪酬—社保 ，其他应收款（个人负担部分），  贷：银行存款
2021-11-17 15:04:21
你好，一般是当月扣当月的。
2019-10-15 22:36:20
3、下次交社保时，比如说社保单上是1万，其中个人3千，公司7千，正常的做法是打款一万到社保专户里。入管理 费用 的也是7千。但是现在因为有这笔退款，我们只需打款4千到社保专户里，那么这个时候我们又要怎么处理，麻烦老师告知下完整的分录 ，谢谢
2015-08-31 10:59:59
同学你好 各地不一样的系统哦
2021-05-10 15:13:38
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