1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

张艳老师

职称： 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2018-05-02 15:06

这要看二级公司之间的关系。
  （1）如果都是独立法人主体，那么上交管理费就应属于利润分配范畴.
  分公司:借:利润分配_上交上级公司管理费
  贷:银行存款，或内部往来
  上级公司做相反的会计科目。
  （2）如果分公司属非法人企业，只是上级公司的全资的分支机构，虽然核算形式上是相对独立的，而非独立的核算单位
  分公司:
  借:管理费用——上交上级管理费
  贷:银行存款或内部往来
  上级公司:
  借:银行存款
  借:管理费用——下级上交管理费用 （负数填列）
  最后全公司报表合并后，内部收取或上交的管理费对应明细抵销掉。不影响全公司对外披露会计信息的真实性，也不影响纳税。

2333333 追问

2018-05-02 15:19

总分公司都是独立的

2333333 追问

2018-05-02 15:20

不是 总公司 进收入，分公司进成本吗

张艳老师 解答

2018-05-02 15:24

您不是总分结构吗，就是上面第一段分录。您说的那是母子公司的处理。

上传图片  
相关问题讨论
你好，借；管理费用，贷；银行存款
2019-05-14 17:28:53
你好，借；管理费用，贷；银行存款
2019-05-14 17:38:50
这要看二级公司之间的关系。 　　（1）如果都是独立法人主体，那么上交管理费就应属于利润分配范畴. 　　分公司:借:利润分配_上交上级公司管理费 　　贷:银行存款，或内部往来 　　上级公司做相反的会计科目。 　　（2）如果分公司属非法人企业，只是上级公司的全资的分支机构，虽然核算形式上是相对独立的，而非独立的核算单位 　　分公司: 　　借:管理费用——上交上级管理费 　　贷:银行存款或内部往来 　　上级公司: 　　借:银行存款 　　借:管理费用——下级上交管理费用 （负数填列） 　　最后全公司报表合并后，内部收取或上交的管理费对应明细抵销掉。不影响全公司对外披露会计信息的真实性，也不影响纳税。
2018-05-02 15:06:56
下半年 借：管理费用 贷：其他应付款---老板
2020-01-15 10:48:54
您好，计入管理费用-管理费
2019-07-11 11:28:02
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 全国十佳网络教育机构 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 粤ICP备14062987号 粤公网安备 44030502000945号 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...