A.刘
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请问下,7月份社保是当月计提当月就缴纳吗?那是不是等到银行回单扣款了再做?分录该怎写?借:管理费用-社保(单位部分) 贷:应付职工薪酬-社保(单位部分)。我7/15日看到银行扣款了,经查是社保的钱。
羞涩的过客
2024-09-05 14:00发布
75 次浏览
老师解答
宋生老师
|
官方答疑老师
职称:
注册税务师/中级会计师
2024-09-05,14:00
你好,是的,当月计提当月缴纳
你可以先计提,容纳后实际缴纳再做缴纳的分录
羞涩的过客 (提问者) :
缴纳的分录怎么写?个人承担部分到底是其他应收,还是其他应付
宋生老师 (答疑老师) :
你好!你如果先从工资里面扣,再交,就是其他应付
如果你先交,然后从工资扣下来,就是其他应收
羞涩的过客 (提问者) :
那还要具体部门费用吗?比如销售、管理、车间员工
宋生老师 (答疑老师) :
你好!是的,是要分的了
羞涩的过客 (提问者) :
那车间员工的工资记到生产成本吗,还有车间管理人员的记到得制造费用,都还需要加二级科目吗?比如生产成本-工资;生产成本-社保;制造费用-工资;制造费用-社保
宋生老师 (答疑老师) :
你好!是的,都需要二级科目了
车间的入生产成本-直接人工
共6条回复
相关问题讨论
你好,对,公积金也要做,
2022-05-16 14:06:28
对的..............
2016-12-13 17:51:48
您好,正确的,不过个人社保用其他应收款,因为不属于公司承担的,不属于应付职工薪酬
2018-08-20 16:05:59
你好,个人部分不用涉及进去,个人部分不用计提
2020-04-19 08:08:06
同学,你好,这里的管理费用 分社保和工资2块,你可以参照下面的分录去理解
2020-04-10 11:53:43
还有其它疑问?
再问一问吧
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借:管理费用-工资 4250 管理费用-单位社保 1083.75 管理费用-公积金 114 贷:应付职工薪酬-工资4250 应付职工薪酬-单位社保 1083.75 应付职工薪酬-公积金 114 5月发工资: 借:应付职工薪酬-工资 3679.75 贷:银行存款 3679.75 5月银行扣养老: 借:应付职工薪酬-单位养老709.75 其他应付款-单位养老 361.25 贷:银行存款 1071 5月扣医保:借:应付职工薪酬-单位社保 374 其他应付款-个人社保 95 贷:银行存款 469 5月扣公积金 借:应付职工薪酬-公积金 114 这么做对吗
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你好,对,公积金也要做,
对的..............
您好,正确的,不过个人社保用其他应收款,因为不属于公司承担的,不属于应付职工薪酬
你好,个人部分不用涉及进去,个人部分不用计提
同学,你好,这里的管理费用 分社保和工资2块,你可以参照下面的分录去理解
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借:管理费用-工资 4250 管理费用-单位社保 1083.75 管理费用-公积金 114 贷:应付职工薪酬-工资4250 应付职工薪酬-单位社保 1083.75 应付职工薪酬-公积金 114 5月发工资: 借:应付职工薪酬-工资 3679.75 贷:银行存款 3679.75 5月银行扣养老: 借:应付职工薪酬-单位养老709.75 其他应付款-单位养老 361.25 贷:银行存款 1071 5月扣医保:借:应付职工薪酬-单位社保 374 其他应付款-个人社保 95 贷:银行存款 469 5月扣公积金 借:应付职工薪酬-公积金 114 这么做对吗
管理社保 不通过应付职工薪酬--社保,分录是 借管理费用--社保 其他应收款-社保 贷:银行存款 通过应付职工薪酬--社保过账的话, 计提是,借管理费用--社保 贷:应付职工薪酬--社保 缴纳 借:应付职工薪酬--社保 其他应收款--社保 贷:银行存款 这些分录有没有写错
之前计提时做的是,借:管理费用-管理人员工资,销售费用-销售人员工资贷:应付职工薪酬-职工工资应付职工薪酬-社保现在银行支付社保借:管理费用-社会报销销售费用-社会保险应付职工薪酬-社会保险贷:银行存款银行发放工资借:应付薪酬-职工工资贷:银行存款这样做对不对呢
老师 工资的分录可以这样做吗 计提 借:管理费用~工资(工资+社保个人的) 管理费用~社保(公司的) 贷:应付职工薪酬~工资 应付职工薪酬~社保 发放 借:应付职工薪酬~工资 贷:应付职工薪酬~社保(个人) 银行存款 缴纳社保 借:应付职工薪酬~社保(个人) 应付职工薪酬~社保(公司) 贷:银行存款
计提工资借管理费职工工资2000,贷应付职工薪酬2000。 计提社保借管理费用社保400,贷应付职工薪酬400。 缴纳社保借应付职工薪酬400,其他应收款个人社保部分200,贷银行存款600。 发放工资借应付职工薪酬2000,贷银行存款1600,其他应收款社保个人部分400。 月末结转借本年利润,贷管理费用职工工资2000,管理费用社保400。 这样管理费用不是算了2次社保费吗
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