增值税正式立法了吗,2025年税法考试可以参照2024年老师的讲义吗
提问
老师你好,齐红老师小规模全盘账,上面应付职工薪酬二级可以依照企业所得税年报申报表A105050项目增加
账表一致——1.填写企业所得税汇缴纳表中的工资薪金支出账载金额只需打开财务软件取工资薪金明细账本年贷方发生数据
2.实际发生额——应付职工薪酬-工资薪金在汇算清缴年度,例如2022年度1月到次年汇算清缴结束的那一天计提的账载的金额,直接找工资薪金借方累计发生金额(2022年1月——12月剔去2021年的发生累计发生工资金额、2023年1月——5月),其中的实际发生额确定有点不懂,请您解释,感谢!
2024-09-03 20:05
解答
您好,就是22年计提的工资在年度汇缴前全部实发给员工就能税前扣除,22年1月是支付21年12月工资,2023年1月——5月您看这里哪月是支付22年工资,一般是23年1月支付22年12月工资
2024-09-03 20:08
提问
老师您好,那干嘛要剔除2021年的累计工资金额呀
2024-09-03 20:27
提问
就是这里不懂
2024-09-03 20:28
提问
按照23年1月支付工资,那就剔除了23年1月的工资吗?
2024-09-03 20:29
解答
您好,因为我们取数是 应付职工薪酬-工资 的借方金额,23年1月发放22年12月工资也是记账在23年1月的 应付职工薪酬-工资 的借方
但这个是在22年汇缴时扣除的
2024-09-03 20:34
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钱坤
于2024-09-05 18:11 发布 397次浏览
- 送心意
堂堂老师
职称: 中级会计师
2024-09-05 18:13
增值税已正式立法,2025年税法考试可参考2024年讲义,但需关注政策变动。
相关问题讨论

您应该是小规模纳税人吧?
2019-09-12 11:08:28

你好,看这个,这样转,没有金额的子目就不用: 借:应交税费-应交增值税-销项税额 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-减免税款 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 同时 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费--未交增值税
2019-06-06 11:21:18

借 应交增值税销项税 简易征收 进项税转出 贷 应交增值税进项税 贷 应交增值税-转出未交增值税
你好,你们是收到专票认证后转出了吗?
2019-03-29 17:22:04

你好,是的
2016-12-25 13:58:52

你好,如果是小规模不用做结转,一般纳税人做,借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税
2016-12-10 20:04:05
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