老师您好！我想咨询一下，2017年的国税年度申报，A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表中的工资薪金支出账载金额和实际发生额如何填写？由于记账的时候把发生的工资计入管理费了，账面上应付职工薪酬没有金额。

蒋老师

职称： ,中级会计师

2018-05-16 11:46

你好，按你计提的如管理费用-工资等的借方金额1-12月累计填写
"账载金额就填1-12月的金额
企业在年度汇算清缴结束前向员工实际支付的已预提汇缴年度工资薪金，准予在汇缴年度按规定扣除，如果在汇算清缴前都发放了实际和税收也填1-12月就可以了"

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