以前物流行业登台账会有应收账款，应付账款合计主营业务收入，与成本。现在每天付货款与收加盟费，都是库存现金与应收应付账款，都不知道哪些录主营业务成本与主营业务收入了

孟柏秀 追问

2018-05-29 21:00

公司领导让我做个成本核算，我该怎么做呢，每月就是一些货款，加盟费，加盟返款，当然加盟返款要扣下部分货款钱，广告宣传费等

王雁鸣老师 解答

2018-05-29 21:02

您好，一般情况下，成本核算按业务人员的工资来处理，可以再加上点辅助材料，比如物流使用的包装袋什么的。

孟柏秀 追问

2018-05-29 21:07

您好老师，我们这是个小公司，哪些有什么业务人员，真正员工就我一个人，其余都是股东，就我发货记账而已。成本核算还有别的方法不

王雁鸣老师 解答

2018-05-29 21:10

您好，您可以简单说一下，一个月大概有什么收入多少，什么费用多少，工资多少等情况，我再来判断一下吧。

孟柏秀 追问

2018-05-29 21:11

是不是就是计算货款成本，包括瓶子包装，罐装费等等，如果计算营业利润就拿收入减去成本减去期间费用在减去房租分摊，和其它费用。

王雁鸣老师 解答

2018-05-29 21:15

您好，是的，您的理解 是正确的。

孟柏秀 追问

2018-05-29 21:22

您好老师，这个我每次录账，收货款，都是库存现金，应收账款，付货款就是应付账款，库存现金，要不就是销售费用，管理费用财务费用，都用不到主营业务成本与主营业务收入了

王雁鸣老师 解答

2018-05-29 21:26

您好，这样操作不合适的，还是要做主营业务收入和主营业务成本的，否则，这个成本，利润怎么体现出来啊。

孟柏秀 追问

2018-05-30 08:35

所以现在我都不知道哪些能用到主营业务成本和主营业务收入了啊？

孟柏秀 追问

2018-05-30 08:39

您好老师。因为我们这没有欠款，都是随时收现金或是付款了，所以都库存现金与应收应付了，我又是半路出家才做一年，以前公司之前都是弄好的，这个是新成立我就来的。又没有开票，啥也没有，不知道哪里可以用主营业务成本与收入

王雁鸣老师 解答

2018-05-30 08:40

您好 ，收款的，可以确认主营业务收入，付款购买的瓶子包装，罐装费等等，做主营业务成本处理就行。

孟柏秀 追问

2018-05-31 15:17

老师，我们这是新成立的，一月份成立的，上个季度她们报的税，全部都填了0。这个月我接手了，她们也没买会计软件就是只做了流水账，内账忙，这样的话下个月季报企业所得税，我哪些里面内容需要填写数据，大约要交多少企业所得税合适呢？这公司也不需要开票

王雁鸣老师 解答

2018-05-31 15:20

您好，填写收入，成本，费用，资产，负债，权益等数据，大约交个几百元企业所得税就行了。

孟柏秀 追问

2018-05-31 17:13

因为没有做账，所以我想知道填写比例

王雁鸣老师 解答

2018-05-31 17:27

您好，这个没有具体比例的，据实处理即可，大概上，成本占收入的60-80%就行。利润占收入的10-20%。

孟柏秀 追问

2018-05-31 17:47

哦，肯定不能具实处理的啊，

王雁鸣老师 解答

2018-05-31 17:48

您好，不能据实处理，那只能大概处理了。