《P2战略财务管理》2025.12.06每日一练

【单选题】甲集团现在与一家商业银行已协商好明年的循环信贷额度。该协议的额度为40000000元，每月按照基准利率支付已动用款项的利息，并为未动用的资金按月支付0.5%的年度佣金。集团估计下一年的基准利率为8%，并且估算了每季度需要使用的额度如下：第一季度贷款金额20000000元，第二季度贷款金额40000000元，第三季度贷款金额40000000元，第四季度贷款金额10000000元。那么下一年集团将支付给银行的利息和佣金总额为多少元？（ ）

A. 2237500元

B. 2262500元

C. 2337500元

D. 2400000元

【答案及解析】B

第一季度利息费用＝20000000元×8%/4＝400000元。第一季佣金＝（40000000元－20000000元）×O.5%/4＝25000元。第一季总支出＝400000元＋25000元＝425000元。第二季度利息费用＝40000000元×8%/4＝800000元。第二季佣金＝（40000000元－40000000元）×O.5%/4＝0元。第二季总支出＝800000元＋0元＝800000元。第三季度利息费用＝40000000元×8%/4＝800000元。第三季佣金＝（40000000元－40000000元）×O.5%/4＝0元。第三季总支出＝800000元＋0元＝800000元。第四季度利息费用＝10000000元×8%/4＝200000元。第四季佣金＝（40000000元－10000000元）×O.5%/4＝37500元。第四季总支出＝200000元＋37500元＝237500元。 本年总支出＝425000元＋800000元＋800000元＋237500元＝2262500元。