《P2战略财务管理》2022.05.15每日一练

【单选题】JKL集团要求其分支机构每天划拨现金余额到总账户。一次专线划拨将花费＄12，并且确保同一天现金可用。一张存款转移支票（DTC）花费＄1.50，并且使得资金在2天内可用。 JKL的短期资金成本平均为9%，按一年360天计算。那么每天划拨的最低金额是多少时，专线划拨成本比DTC成本低？（　）

A. 21000

B. 24300

C. 27500

D. 42400

【答案及解析】A

最小的转移金额是使专线划拨的收益等于其成本的增加。专线划拨的收益是2 天的短期投资收益。 假设X为每天转账的金额，则： X×2 ×9%＝(＄12－＄1.50)×360 X＝＄21,000