《P2战略财务管理》2024.02.10每日一练

【单选题】甲公司在一年中需要一项200 000 000元的贷款。银行提供了两个选择如下： 1号选择——按照名义利率10. 25%贷款。不需要补偿性存款额。 2号选择——按照名义利率10%贷款。需要有无息补偿性存款余额。 如果发生了贷款行为，那么，以下的补偿性存款余额中，哪一项能够使得2号选择 的有效利率等于1号选择的利率10.25%?（ ）

A. 500 000元

B. 4 880 000元

C. 5 000 000元

D. 20 500 000元

【答案及解析】B

设补偿余额为借款的C，当两种方案的实际利率相等时，两种方案对公司来说相同。则，10. 25% = 10%/(1 - C)，解得 C=2. 44% 补偿性余额=200 000 000元 x2.44% =4 880 000元。