《P2战略财务管理》2024.03.01每日一练

【单选题】Tek公司的财务部门每天签发金额为＄150,000的支票，并在签发后的第4天进行清算；同时每天收到金额为＄110,000的支票，在收到后的第5天进行清算。假设第0天财务部门第一次开始签发和收到支票，账上没有现金余额。那么第5天公司在银行一共透支了多少钱？（ ）

A. 50000

B. 80000

C. 150000

D. 190000

【答案及解析】D

第5天有两天签发的支票进行了清算，支出了＄300,000现金；同时有一张收到的支票被清算，收到了＄110,000的现金。那么透支为＄110,000-＄300,000=＄190,000