《P2战略财务管理》2024.12.25每日一练

【单选题】KL集团要求其分支机构每天划拨现金余额到总账户。一次专线划拨将花费＄12，并且确保同一天现金可用。一张存款转移支票（DTC）花费＄1.50，并且使得资金在2天内可用。JKL的短期资金成本平均为9%，按一年360天计算。那么划拨的最低金额是多少时，专线划拨成本比DTC成本低？（ ）

A. 21000

B. 24000

C. 27000

D. 42000

【答案及解析】A

汇款金额为X， 节省的利息：2X×9%/360。 增加的成本：12-1.5 10.5×360 = X×18% X = 21,000