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人美声音甜，美中不足有点杂音！

12-18 19:39

kbhjgt

老师讲的通俗易懂

11-06 21:50

th54p2

代垫运费不是计入应收账款吗？

12-14 20:21

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怎么感觉环境有点吵呢？总是有各种声音

10-23 11:15

7e78ja

现金折扣这节建议删掉吧 新收入准则下现金折扣处理已改变

10-10 15:13

70*32

其实是先收到的代垫款项 借：库存现金 贷：其他应付款 接着给了运输公司 借：其他应付款 贷：银行存款 卖货 借：应收票据 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额

06-09 17:17

q59jxa

老师没有讲错吧，因为是转账给银行交运费，所以贷银行存款，借其他应付款，接着收到库存现金所以冲减其他应付款。

11-14 14:57

老师讲的特别全面。

07-14 20:54

代垫运费不是应收账款吗？我听了两遍都搞不清楚，跟我学的初级不一样啊

06-28 10:40

会计学堂老师：学员，你好，本业务是已经收到了代垫的运费，也就是先收了运费，暂未支付，所以用“其他应付款”科目哦。

06-28 11:11

代垫运费为什么用其他应付款？

06-22 18:47

会计学堂老师：学员你好，首先是代垫，即为代为支付，其次已收到乙方现金，后代付运费，所以记在其他应付款。

06-24 10:55

cp2i3e

老师这银行存款的金额是怎么算的 现金折扣计算方法可以详细点吗

02-16 20:48

会计学堂老师：学员你好，约定现金折扣含增值税的话，现金折扣=应收账款×折扣率；若现金折扣不含增值税的话，现金折扣=主营业务收入×折扣率。收到银行存款=应收账款-现金折扣。感谢您对会计学堂的支持，祝您学习愉快。

02-19 09:17

代垫的运费不是其他应收款吗

12-26 22:35

会计学堂老师：学员你好，1122 应收账款 一、本科目核算企业因销售商品、产品、提供劳务等经营活动应 收取的款项。 三、企业发生应收账款时，按应收金额，借记本科目，按实现的 营业收入，贷记“主营业务收入”、“手续费收入”、“保费收入”、“其 他业务收入”等科目，按专用发票上注明的增值税额，贷记“应交税 费——应交增值税（销项税额）”科目。收回应收账款时，借记“银 行存款”等科目，贷记本科目。 代购货单位垫付的包装费、运杂费，借记本科目，贷记“银行存 款”等科目。收回代垫费用时，借记“银行存款”科目，贷记本科目。

12-28 10:03

代垫运费应该用其他应收款吧

10-22 19:27

老师，代垫的运输费应该是其他应收款吧？

08-25 14:01

会计学堂老师：学员你好，1122 应收账款 一、本科目核算企业因销售商品、产品、提供劳务等经营活动应 收取的款项。 三、企业发生应收账款时，按应收金额，借记本科目，按实现的 营业收入，贷记“主营业务收入”、“手续费收入”、“保费收入”、“其 他业务收入”等科目，按专用发票上注明的增值税额，贷记“应交税 费——应交增值税（销项税额）”科目。收回应收账款时，借记“银 行存款”等科目，贷记本科目。 代购货单位垫付的包装费、运杂费，借记本科目，贷记“银行存 款”等科目。收回代垫费用时，借记“银行存款”科目，贷记本科目。

08-26 09:09

老师，这个可以用合同负债吗？

08-19 08:39

会计学堂老师：学员你好，执行企业会计准则的非上市企业，自 2021 年 1 月 1 日起施行新收入准则。感谢您对会计学堂的支持，祝您学习愉快。

08-20 09:16

小 ^太^阳

老师，我的理解是 代垫运费站在甲方公司角度是计入“其他应收款”，站在乙方公司角度才应该是计入“其他应付款”

07-23 09:48

会计学堂老师：学员你好，有什么疑问请到微信会计问小程序提问，会有专业的答疑老师进行答疑。感谢您对会计学堂的支持，祝您学习愉快。

07-23 10:30

已学习，继续听熊老师讲课，这章节内容很活，需要计算的地方很多，知识点很多，碰到计算题掌握不好。

03-25 12:44

卿卿

很好不错，值得听

09-11 21:30