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1、第一节 零基础如何快速搞懂企业所得税汇算清缴（1）
00:00 / 01:38:48
2、第一节 零基础如何快速搞懂企业所得税汇算清缴（2）
00:00 / 01:27:54
3、第二节 会计科目稽查与应对（1）
00:00 / 01:23:31
4、第二节 会计科目稽查与应对（2）
00:00 / 01:27:35
5、第二节 会计科目稽查与应对（2）、第三节 企业所得税汇算清缴票据处理与筹建期汇算清缴(1)
00:00 / 01:23:21
6、第三节 企业所得税汇算清缴票据处理与筹建期汇算清缴(2)
00:00 / 01:30:06
7、第三节 企业所得税汇算清缴票据处理与筹建期汇算清缴(3)
00:00 / 01:32:10
8、第三节 企业所得税汇算清缴票据处理与筹建期汇算清缴(4)
00:00 / 01:27:31
9、第四节 2020年汇算清缴优惠事项解析（1）
00:00 / 01:21:56
10、第四节 2020年汇算清缴优惠事项解析（2）
00:00 / 01:23:11
11、第四节 2020年汇算清缴优惠事项解析（3）
00:00 / 01:28:55
12、第四节 2020年汇算清缴优惠事项解析（4）
00:00 / 01:38:35
13、第五节 企业所得税汇算清缴纳税调整项目解析与填报实务（1）
00:00 / 01:32:26
14、第五节 企业所得税汇算清缴纳税调整项目解析与填报实务（2）
00:00 / 01:31:56
15、第五节 企业所得税汇算清缴纳税调整项目解析与填报实务（3）
00:00 / 55:51
16、第五节 企业所得税汇算清缴纳税调整项目解析与填报实务（4）
00:00 / 01:42:31
17、第五节 企业所得税汇算清缴纳税调整项目解析与填报实务（5）
00:00 / 01:18:01
18、第五节 企业所得税汇算清缴纳税调整项目解析与填报实务（6）
00:00 / 01:29:40
19、第五节 企业所得税汇算清缴纳税调整项目解析与填报实务（7）
00:00 / 01:34:23
20、第五节 企业所得税汇算清缴纳税调整项目解析与填报实务（8）
00:00 / 01:34:47
21、第五节 企业所得税汇算清缴纳税调整项目解析与填报实务（9）
00:00 / 01:24:17
22、第五节 企业所得税汇算清缴纳税调整项目解析与填报实务（10）
00:00 / 01:33:36
23、第五节 企业所得税汇算清缴纳税调整项目解析与填报实务（11）
00:00 / 01:41:02
24、第五节 企业所得税汇算清缴纳税调整项目解析与填报实务（12）
00:00 / 01:33:51
25、第五节 企业所得税汇算清缴纳税调整项目解析与填报实务（13）
00:00 / 01:22:17
26、第五节 企业所得税汇算清缴纳税调整项目解析与填报实务（14）
00:00 / 01:32:04
27、第五节 企业所得税汇算清缴纳税调整项目解析与填报实务（15）
00:00 / 01:44:08
28、第六节 2020年汇算清缴报表填报要点和操作实务（1）
00:00 / 01:34:43
29、第六节 2020年汇算清缴报表填报要点和操作实务（2）
00:00 / 01:36:35
30、第六节 2020年汇算清缴报表填报要点和操作实务（3）
00:00 / 01:35:01
31、第六节 2020年汇算清缴报表填报要点和操作实务（4）
00:00 / 01:26:20
32、第六节 2020年汇算清缴报表填报要点和操作实务（5）
00:00 / 01:23:46
33、第六节 2020年汇算清缴报表填报要点和操作实务（6）
00:00 / 26:04
34、第七节 企业所得税年度申报表综合案例（1）
00:00 / 01:02:18
35、第七节 企业所得税年度申报表综合案例（2）
00:00 / 02:36:04
非常棒
05-05 17:10
外购月饼到底算不算视同销售交所得税呢，怎么听下来要交的
09-28 07:31
会计学堂老师：学员你好。有什么疑问请到微信会计问小程序提问，有专业老师进行答疑。感谢您对会计学堂的支持，祝您学习愉快。
09-28 09:19
感觉没有她不会的，要是说话能慢一点就更完美了，直播没时间跟，总是跟的重播
05-20 10:48
齐红老师好，请问《专项用途财政性资金纳税调整》 这个表在哪节课讲解啊，没找到，从头听没有时间啦，谢谢
05-14 17:15
这里面讲得个人是指个体工商户吗
05-13 21:15
会计学堂老师：学员你好，个体工商户为非法人，非企业组织，不缴纳企业所得税，缴纳个人所得税。http://www.chinatax.gov.cn/n810341/n810755/c3528690/content.html
05-14 09:07
齐红老师微信号多少？需要自己实操
05-11 09:47
会计学堂老师：学员你好，您可联系官网客服，加入老师微信群，感谢您对学堂的支持，祝您学习愉快！
05-11 16:48
老师讲的太优秀了
05-07 16:23
听的有点乱
04-26 12:28
齐红老师可不可以讲个关于中小财务制度建立的专题呀，现在面试的时候老板都说要建立财务制度，可是我心里没什么概念不知从何处着手
04-22 15:38
会计学堂老师：学员你好，建议学习https://www.acc5.com/course/course_11611.html
04-23 14:06
太喜欢齐红老师的课
04-21 21:52
齐老师微信多少，她讲的很棒
04-19 13:55
会计学堂老师：学员你好，您可联系官网客服，加入老师微信群，感谢您对学堂的支持，祝您学习愉快！
04-19 15:37
老师微信是多少啊？需要课件。谢谢
04-16 20:27
会计学堂老师：学员你好，可以在课程目录最右侧点击课件下载，下载本课程课件。您可联系官网客服，加入老师微信群，感谢您对学堂的支持，祝您学习愉快！
04-17 09:29
老师微信是多少啊
04-16 00:48
会计学堂老师：学员你好，您可联系官网客服，加入老师微信群，感谢您对学堂的支持，祝您学习愉快！
04-16 09:12
老师微信多少呢？需要课件 谢谢
04-14 23:09
会计学堂老师：学员你好，可以在课程目录最右侧点击课件下载，下载本课程课件。您可联系官网客服，加入老师微信群，感谢您对学堂的支持，祝您学习愉快！
04-15 09:22
请问老师微信号多少
04-12 15:29
会计学堂老师：学员你好，您可联系官网客服，加入老师微信群，感谢您对学堂的支持，祝您学习愉快！
04-13 09:13
绝对好评，直播跟不上，就来听重播慢慢吸收消化了
04-11 11:41
学习到很多实际工作的需要，喜欢齐红老师的课，有老师说的微信号吗？需要资料，一直听课。谢谢
04-09 22:47
会计学堂老师：学员你好，您可联系官网客服，加入老师微信群，感谢您对学堂的支持，祝您学习愉快！
04-10 09:10
学习到了很多
04-07 09:43
老师讲的太好了，真的是受益匪浅！
04-04 23:32
好像下载不了啊
04-01 20:10
会计学堂老师：学员你好，可以在手机APP下载，感谢您对会计学堂的支持，祝您学习愉快。
04-02 09:01
老师讲的很详细，有耐心，互动答疑课堂气氛活跃。效果非常好。很专业。非常喜欢听老师的课，受益匪浅。谢谢老师！
03-31 20:58
齐红老师不愧是资生老师，讲得很好。
03-28 10:24
没懂呢，这里老师说筹办期间计入长期待摊费用，可是她在百度可搜到的答疑中又计入“管理费用”
03-26 09:40
会计学堂老师：学员你好，《企业会计准则――应用指南》附录―“会计科目与主要帐务处理”(财会[2006]18号)中关于“管理费用”会计科目的核算内容与主要帐务处理中规定：企业在筹建期间内发生的开办费，包括人员工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册登记费以及不计入固定资产成本的借款费用等在实际发生时，借记“管理费用-开办费”，贷记“银行存款”等科目。 但是根据税法国税函【2009】98号文件规定，开办费可以分期在税前扣除，所以税法中的长期待摊费用可以包括开办费，实务中会形成会计与税法的差异需要纳税调整。 在会计做账时，必须作为管理费用，在交税时，可以作为长期待摊费用分期摊销，也可以作为管理费用一次性扣除。感谢您对会计学堂的支持。
03-26 10:26
齐红老师微信号多少？在哪里可以看到啊？很喜欢她的课程
03-25 17:05
会计学堂老师：学员你好，您可联系官网客服，加入老师微信群，感谢您对学堂的支持，祝您学习愉快！
03-25 17:38
齐老师微信号多少呢，特喜欢她的课
03-24 14:54
会计学堂老师：学员你好，您可联系官网客服，加入老师微信群，感谢您对学堂的支持，祝您学习愉快！
03-25 17:38
老师微信多少，我想下载课件打印，这个PPT打印太浪费纸了，感谢
03-24 06:00
会计学堂老师：学员你好，您可联系官网客服，加入老师微信群，感谢您对学堂的支持，祝您学习愉快！
03-25 19:18
为什么已集体但欠发薪资必须要在5月31日之前发掉呢，为什么不是6月30号之前呢？
03-23 11:58
会计学堂老师：学员你好，只有实际发放的工资所计提的成本费用才能作为费用在所得税前列支，且三项经费扣除标准的工资总额，是指企业按照股东大会、董事会、薪酬委员会或相关管理机构制订的工资薪金制度规定实际发放给员工的工资薪金，不含社保公积金等。当年已计提但未发放的工资，在次年5.31汇算之前发放，取得相关原始凭证的，均可扣除，不用再做纳税调整，否则就要纳税调增，以后年度发放时才准予作为费用扣除。感谢您对会计学堂的支持，祝您学习愉快。
05-11 16:50
老师微信市多少啊如何领取课件啊
03-22 14:37
会计学堂老师：学员你好，您可以在课程目录右侧点击课件下载，下载本课程讲义。感谢您对会计学堂的支持，祝您学习愉快。
03-24 17:35
我太喜欢齐红老师了，讲的特别详细，小白也能听懂
03-18 13:46
我爱这样的老师，真的
03-17 21:50
挺好的，听齐红老师的课好多好多年了！感恩老师！
03-17 15:37
齐老师的课非常喜欢
03-14 12:52
喜欢齐红老师讲课，讲得特别好
03-12 13:35
老师讲得很实际，微信多少号，老师
03-11 19:58
老师讲的特别好，很实际，实务工作中很有用
03-09 15:31
老师讲的很详细，也容易理解，如果我身边也有这样的师傅就好了，自己也可以成为优秀的财务人员了
03-09 00:35
很好
03-07 17:09
03-07 15:47
好棒喔老师
03-06 07:45
为齐红老师点赞，多年的经验无私于我们分享
03-02 22:13
老师的微信号是多少！
02-29 20:02
老师微信多少
02-29 18:45
专业、覆盖面广、思维清晰。
02-27 21:02
很多知识都不知道，没接触过，感谢老师教导！
02-23 11:04
有的地方讲得清晰，有些地方讲得有点乱
02-21 17:11
很棒，说话很清晰，听得很舒服
02-17 15:35
喜欢老师的授课方式
02-15 15:05
老师讲的特别好，很实际，实务工作中很有用
02-14 20:57
贝琪：应该是不用缴税的，汇算清缴时也不用缴，实在不确定就咨询他们的专管员
02-10 22:56
很喜欢这个老师讲的，我一听就懂了
02-10 20:24
我不知道是不是只有我自己听得模糊，在课程大概49分时，有个学员提问：他们公司是农业种植公司，没有发票，全部白条，该企业免企业所得税，汇算清缴时是否需要补交税？齐红老师答复是需要交。这个地方我不明白，为何免了还要交税呢？我特地问了学堂老师，学堂老师答复不需交税，我到底听谁的啊？
02-10 07:27
会计学堂老师：学员您好，齐红老师答复:农业企业免增值税和企业所得税根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第63号）第二十七条第（一）款规定：“企业从事农、林、牧、渔业项目的所得，可以免征、减征企业所得税。”《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）第八十六条规定：企业所得税法第二十七条第(一)项规定的企业从事农、林、牧、渔业项目的所得，可以免征、减征企业所得税，是指：(一)企业从事下列项目的所得，免征企业所得税：1.蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植;2.农作物新品种的选育;3.中药材的种植;4.林木的培育和种植;5.牲畜、家禽的饲养;6.林产品的采集;7.灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目;8.远洋捕捞。总结:请仔细查看文件，所得是从事以上项目的所得免征所得税，何谓所得？是免税收入减去免税项目的成本费用税金等得到的所得，也就是产生的利润这块免征企业所得税的，那么对于你的成本费用如果是白条汇算清缴之前也无法取回自然是需要纳税调增缴纳企业所得税的，因为免征的项目所得而不是免税的收入额 ，国家对于免税的收入实行查账征收，现在取消了备案制度，但不意味着可以白条入账，因为企业要自己留存被查，每年汇算清缴之后税务局会针对免税收入的就业就免税所得免征了企业所得税会上门核实备查资料或要求企业上门提交备查资料，备查资料里面就有与取得收入有关的成本费用明细账和凭证，查账征收下这收据白条假设没有调增补缴纳企业所得税不可以免税的。 感谢您对学堂的支持，如您有其他问题可在课程直播时 进行提问或您在会计问小程序进行提问，
02-10 21:24
非常好呀！
02-06 12:04
讲课好棒
02-05 20:55
老师讲的太好了，感谢！
02-02 09:56
讲的好，很专业
02-01 17:25
老师博学
02-01 17:15
听到了我从不知道的知识，谢谢老师！
02-01 17:15