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1、第一节 汇算清缴新政梳理及前期准备
00:00 / 02:09:28
2、第二节 不能忽略的视同销售收入
00:00 / 01:54:37
3、第三节 资产折旧、摊销纳税调整详解
00:00 / 02:04:11
4、第四节 政府补助账务处理及填报详解
00:00 / 01:52:26
5、第五节 职工薪酬支出纳税调整那些事
00:00 / 02:01:31
6、第六节 资产损失确认及税前扣除实务
00:00 / 01:54:47
一站式解决企业所得税汇缴难点问题
一年一度的企业所得税汇算清缴已经来临。同时也是一年一度的税收新政策文件盘点的时刻。这一年，财政部、国家税务总局发布的税收规范性文件有几十个。让我们一起来梳理一下企业所得税的新政，同时学习一下企业常见的汇算清缴纳税调整明细表的填写方式及税收风险。
1、第一节 汇算清缴新政梳理及前期准备.pdf
2、第二节 不能忽略的视同销售收入.pdf
3、第三节 资产折旧、摊销纳税调整详解.pdf
4、第四节 政府补助账务处理及填报详解.pdf
5、第五节 职工薪酬支出纳税调整那些事.pdf
6、第六节 资产损失确认及税前扣除实务.pdf
老师讲的真好。
04-26 23:46
小熊老师讲得太好了，语速适当，不急不躁，思路清晰，没有废话，内容能够理解，太爱这位老师了！为您点赞
11-17 14:03
老师好，不征税收入在净额法下直接冲减成本费用，这样税会就没有差异了，那A105040是不是就可以不用填写了呢？
05-24 15:58
会计学堂老师：学员你好，不征税收入用于支出所形成的的费用、折旧摊销等不能税前扣除，所以是需要进行纳税调整的。感谢您对会计学堂的支持，祝您学习愉快！
05-25 10:30
老师讲的很实用，特别接地气！解决了我工作中的难题！谢谢
04-30 19:31
讲的清楚 不说废话！
05-22 12:39
五星好评
05-21 21:37
非常棒五星
05-21 11:39
老师的课，我都喜欢，希望老师可以多多出一些课，教我们做税务筹划
05-12 23:35
老师讲得好
05-12 11:15
老师讲的思路清晰，没有废话，效率高，不浪费时间，很好。
05-09 11:25
老师讲的好。我们是一般纳税人，整租l商场，然后再转租，除了租金还收管理费，实际上物业管理（清洁、维修、保安）是让另外一家物业公司提供，物业公司水电和物业管理费只开给我们公司，我们按政府价开水费发票给商户，可以按3%的简易税率吗，还是必须按9%。经营范围企业管理服务含转售水电范围吗
05-07 13:54
会计学堂老师：学员你好，只有生产自来水的一般纳税人自来水公司才可以选择简易征收，开具3%征收率发票。物业公司可以选择差额征税，按照简易计税方法依3%的征收率计算缴纳增值税。你们租赁公司开给商户的发票属于转售，且没有在差额征税规定的范围之内，应该是只能开具9%税率发票的，但这样你们就吃亏了。所以，建议找专管员咨询下。您也可以在会计问小程序提问，会有经验丰富的老师解答。
05-08 09:53
很好
05-06 21:30
1
05-05 15:43
老师讲的很好
05-05 15:41
怎么点5星啊，小熊老师讲得特别好！！！
05-02 17:24
老师，公司收到的是政府研发补贴，怎么处理？谢谢
05-02 17:23
会计学堂老师：您好，研发补贴在税务处理上建议按照征税收入处理，这样研发支出可以加计扣除，感谢您对学堂的支持，祝您学习愉快！
05-06 10:35
讲的非常好
04-25 15:18
太爱这个老师了，思路清晰，易懂，谢谢老师
04-23 22:09
喜欢老师讲解
04-22 21:20
老师，讲的很清楚
04-17 17:19
非常喜欢老师的讲解
04-15 21:33
老师讲的很好，支持
04-15 20:54
好
04-11 10:10
老师讲解非常好，耐心，专业
04-08 21:26
老师讲的很好，
04-06 11:51
非常好，喜欢
04-03 21:34
一直喜欢老师的课，讲的非常细致
04-03 21:33
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04-26 23:46
小熊老师讲得太好了，语速适当，不急不躁，思路清晰，没有废话，内容能够理解，太爱这位老师了！为您点赞
11-17 14:03
老师好，不征税收入在净额法下直接冲减成本费用，这样税会就没有差异了，那A105040是不是就可以不用填写了呢？
05-24 15:58
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05-25 10:30
老师讲的很实用，特别接地气！解决了我工作中的难题！谢谢
04-30 19:31
讲的清楚 不说废话！
05-22 12:39
五星好评
05-21 21:37
非常棒五星
05-21 11:39
老师的课，我都喜欢，希望老师可以多多出一些课，教我们做税务筹划
05-12 23:35
老师讲得好
05-12 11:15
老师讲的思路清晰，没有废话，效率高，不浪费时间，很好。
05-09 11:25
老师讲的好。我们是一般纳税人，整租l商场，然后再转租，除了租金还收管理费，实际上物业管理（清洁、维修、保安）是让另外一家物业公司提供，物业公司水电和物业管理费只开给我们公司，我们按政府价开水费发票给商户，可以按3%的简易税率吗，还是必须按9%。经营范围企业管理服务含转售水电范围吗
05-07 13:54
会计学堂老师：学员你好，只有生产自来水的一般纳税人自来水公司才可以选择简易征收，开具3%征收率发票。物业公司可以选择差额征税，按照简易计税方法依3%的征收率计算缴纳增值税。你们租赁公司开给商户的发票属于转售，且没有在差额征税规定的范围之内，应该是只能开具9%税率发票的，但这样你们就吃亏了。所以，建议找专管员咨询下。您也可以在会计问小程序提问，会有经验丰富的老师解答。
05-08 09:53
很好
05-06 21:30
1
05-05 15:43
很好
05-05 15:43
老师讲的很好
05-05 15:41
怎么点5星啊，小熊老师讲得特别好！！！
05-02 17:24
老师，公司收到的是政府研发补贴，怎么处理？谢谢
05-02 17:23
会计学堂老师：您好，研发补贴在税务处理上建议按照征税收入处理，这样研发支出可以加计扣除，感谢您对学堂的支持，祝您学习愉快！
05-06 10:35
讲的非常好
04-25 15:18
太爱这个老师了，思路清晰，易懂，谢谢老师
04-23 22:09
喜欢老师讲解
04-22 21:20
老师，讲的很清楚
04-17 17:19
非常喜欢老师的讲解
04-15 21:33
老师讲的很好，支持
04-15 20:54
好
04-11 10:10
老师讲解非常好，耐心，专业
04-08 21:26
老师讲的很好，
04-06 11:51
非常好，喜欢
04-03 21:34
一直喜欢老师的课，讲的非常细致
04-03 21:33