开具红字发票后又开了蓝字发票 怎么入账

开具红字发票后又开了蓝字发票 怎么入账

借:应收帐款(蓝字)

贷:主营业务收入(蓝字)

应交税费--应交增值税(销项税额)(蓝字)3月开红字发票,然后开正确的蓝字发票:

借:应收帐款(红字)

贷:主营业务收入(红字)

应交税费--应交增值税(销项税额)(红字)借:应收帐款(蓝字)

贷:主营业务收入(蓝字)

应交税费--应交增值税(销项税额)(蓝字)分别根据以上分录登记上帐就行了,如果想省事,也可以只按最后一笔正确的记就可以了.

红字发票如何记帐,又重开了篮字发票,报税时有什么要注意的

解决方案1:

1,原来作为附件的记账联不需要处理,根据审计的要求,做错误的凭证也要保留.

将红字专用发票的记帐联撕下作为扣减当期销项税额的凭证,存根联、抵扣联和发票联不得撕下,将收回的蓝字专用发票的抵扣联、发票联粘贴在红字专用发票发票联的后面,还有红字申请单、通知单装订在一起作为发票的存根备查. 作为开具红字专用发票的依据.

2,会计分录如下:

开具红字发票:

借:应收账款 (红字)

贷:主营业收入 (红字)

贷:应交税金 (红字)

重新开蓝字发票:

借:应付帐款

贷:原材料

贷:应交税金-应交增值税-进项税

3,和平常的蓝字发票一样报税,只是报税的时候要打印红字发票清单给税务局,还要附上开具红字发票通知单.

解决方案2:

用红字发票将原分录冲销,然后根据新开发票重新记账.报税时将红蓝发票对冲,不增加税负.

解决方案3:

开的红字发票冲之前的账,蓝字重新记账.

解决方案4:

根据所开的红字发票出一张红字凭证就可以冲销上个月的记账了,再根据你的蓝字发票重出一张凭证就可以了.

开红字发票后再开蓝字发票怎么入账

一)销货企业开出发票,当月内发现错误,在未收回发票联、抵扣联的情况下不得作废;若购货方在抵扣联认证后又将发票退给销货方,销货方应在同一会计期间内将发票作废.以上情况在稽核子系统比对后会产生属于作废发票进行抵扣,应转入协查子系统进行协查.这时一定要注意当月相应存根联采集,否则就形成缺联票.

(二)销货企业开出发票,当月内发现错误,在收回发出给购货方的发票联和抵扣联后,可在当月做作废处理;若发出的发票联和抵扣联无法收回,销货企业此时不能做作废处理,要凭对方提供的《进货退出与折让证明单》开出负数增值税专用发票冲销,同时要注意存根联的采集.

(三)销货方凭购货方提供的《进货退出与折让证明单》才能开具的负数增值税专用发票的处理.此类负数增值税专用发票要求在报税时将存根联进行采集.

(四)购货方提供《进货退出与折让证明单》取得销货方开具的负数增值税专用发票抵扣联,应在当期认证.如购货方不及时认证并冲销进项税额,可按《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定给予处罚.

(五)跨月作废形成的负数增值税专用发票的处理,主要有三种情形:

1、销货企业必须在收回原来已发出的发票联和抵扣联后方能跨月开具负数增值税专用发票,对购货方已认证并无法收回的发票联和抵扣联,必须凭税务部门的《进货退出与折让证明单》等,否则不予开具负数增值税专用发票;

2、销货企业当月开出的负数增值税专用发票的抵扣联应全部在当月认证;

3、销货企业当月开出的负数增值税专用发票的存根联必须在次月的报税期内与其他存根联一道报税,进行存根联采集.

开具红字发票后又开了蓝字发票怎么入账的问题小编就不再啰嗦了,第一次取得进项发票,借;原材料等科目,应交税费--应交增值税(进项税额),贷 ;应付账款等科目,红冲,借;应付账款等科目,贷;原材料等科目,应交税费--应交增值税(进项税额).