销项税季度不用交怎么结转?

销项税季度不用交怎么结转?

应交增值税的明细科目进项税和销项税,每月不需要结转.

按照《财政部关于对增值税会计处理有关.补充规定的通知》(财会字[1995]22号)的规定:

一、企业应在"应交税金"科目下设置"未交增值税"明细科目,核算一般纳税企业月终时转入的应交未交增值税额,转入多交的增值税也在本明细科目核算.

1、在"应交税金--应交增值税"科目下增设"转出未交增值税"和"转出多交增值税"专栏,分别记录一般纳税企业月终转出未交或多交的增值税.

2、月终时,企业应将当月发生的应交未交增值税额自"应交税金--应交增值税"科目转入"未交增值税"明细科目,借记"应交税金--应交增值税(转出未交增值税)"科目,贷记"应交税金--未交增值税"科目.

3、将本月多交的增值税自"应交税金--应交增值税"科目转入"未交增值税"明细科目,借记"应交税金--未交增值税"科目,贷记"应交税金--应交增值税(转出多交增值税)"科目.

4、当月上交本月增值税时,仍应借记"应交税金--应交增值税(已交税金)"科目,贷记"银行存款"科目.

5、当月上交上月应交未交的增值税,借记"应交税金--未交增值税"科目,贷记"银行存款"科目.

二、"应交税金--应交增值税"科目的期末借方余额,反映尚未抵扣的增值税."应交税金--未交增值税"科目的期末借方余额,反映多交的增值税;贷方余额,反映未交的增值税.

小规模销项税不能抵扣如何结转?

小规模纳税人是不可以抵扣进项税金,所以进项税金直接计入采购(存货)成本;

采购入库时

借:原材料(库存商品)价税合计

贷:银行存款

销售时

借:银行存款(应收账款)

贷:主营业务收入

应交税费-应交增值税

交纳时

借:应交税费-应交增值税

贷:银行存款

销项税季度不用交怎么结转?整体上来说,按照小编老师在上文中提及到的相关介绍资料可知,公司的应交税费的销项税额是不用做结转处理的,是可以通过未交增值税的明细科目来记录;在本网站上关于未交增值税的账务处理资料还有很多,感兴趣的学员们都是可以来本网站上搜索相关资料学习的.