第二季度所得税需要计提吗

大鹏老师语录：与其折磨自己 不如折磨别人，学会计从娃娃抓起

股份有限公司召开临时股东大会的情形：第一，董事人数不足《公司法》规定的人数或者公司章程所定人数的2/3时；第二，公司未弥补的亏损达到实收股本总额的1/3时；第三，单独或者合计持有公司股份10%以上的股东请求时；第四，董事会认为必要时；第五，监事会提议召开时。

希望今年一切如意 顺顺利利 加油

1.营业利润 3220
2.利润总额=营业利润➕营业外收入-营业外支出
3500=3220+180+100-0
3.净利润=利润总额－所得税
2625=3500-（3500*0.25）
4.法定提取盈余公积=净利润的10％=262.5

净利润=提取的盈余公积➕未分配利润

所以，未分配利润=2626-262.5=2362.5

加上期初600万未分配利润
合计2962.5

①确认利息收入


借：其他债权投资——利息调整 82



应收利息 118



贷：投资收益 200


②收到利息


借：银行存款 118



贷：应收利息 118


③确认期末公允价值变动


借：其他债权投资——公允价值变动 8



贷：其他综合收益——其他债权投资公允价值变动 8


④确认损失准备


借：信用减值损失 10



贷：其他综合收益——信用减值准备 10
减值的分录自己错了，请注意