普票红冲要不要收回发票联

普票红冲要不要收回发票联

若开错的是增值税普通发票,直接开具负数增值税普通发票冲红处理即可.这类情况,开具红字发票不需要申请,但应注意:如果是开票有误的,应收回原发票全部联次;

如发生销货退回需开红字发票的,必须收回原发票并注明"作废"字样或取得对方有效证明;如发生销售折让的,必须在收回原发票并注明"作废"字样后,重新开具销售发票或取得对方有效证明后开具红字发票.

红字发票是符合作废条件的(同时符合以下条件)发票,发票需注明作废,开票软件内也许同步注明作废.

1、收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;

2、销售方未抄税并且未记账;

3、购买方未认证或者认证结果为"纳税人识别号认证不符"、"专用发票代码、号码认证不符".

普通发票冲红的流程

第一步:登录开票系统,点击"发票管理"→"发票开具管理"→"发票填开"→"普通发票填开",会弹出"发票号码确认"的窗口,知确认后就打开发票填开的界面.

第二步:点"红字"按钮.

第三步:同样填好"发票代码"、"发票号码",然后点"下一道步".

第四步:核对弹出的窗口的信息,确定无误之后点确定按钮.

注意:

①未开发票作废需征得税局同意,有的主管回分局不允许企业进行未开发票作废;

②系统自动给出的发票号码是金税盘中待开的同种类发票的当前号码,无法选择;

③为避答免误操作建议注意查看当前作废的发票种类和发票号码;

④作废成功的发票在已开发票查询中能查询到,其金额税额值显示为零.

⑤已经作废的发票不能取消作废.

一般发生销售退回的时候,我们需要进行红冲的操作,就是将原先的蓝字发票冲抵,作废发票,有关于普票红冲要不要收回发票联等相关内容会计学堂的小编就讲解到这了,更多的发票红冲知识请前往我们的官网浏览学习,谢谢大家.