预存电费有余额,发票不足,如何平账

付款金额如果与收到发票有差异要区分原因分别处理:

1、如果实际付款金额小于收到发票金额,而销售单位也不再收取剩余款项,则应当按照实际付款金额,分别计入采购材料的货值和对应的进项税额,超出票面的税额应当在认证后做部分进项转出;

2、如果实际付款金额小于收到发票金额,销售单位还要再收取剩余款项,则应当将尚未支付的货物价款和相对应的税金合计数计入应付货款

3、实际付款金额大于收到发票金额,就意味着对方货物尚未完全交付或者发票没有足额开具,采购方应及时追回相关物料商品及对应发票;

4、实际付款金额大于收到发票金额,并且对方也不再继续提供货物交付,则应当按照差额部分计入其他应收款,并敦促相关采购人员及时找供应商索要追回多付款项.

预存电费有余额,发票不足,如何平账

发票金额与实际支付金额的差额计入什么科目?

分开走账,少付款计入营业外收入科目核算.

发票

借:原材料(或库存商品)

应交税费-应交增值税(进项税金)

贷:应付账款

支付

借:应付账款

贷:银行存款

年末把差额转入营业外收入

借:应付账款

贷:营业外收入

预存电费有余额,发票不足,如何平账?以上内容就是本期小编老师提及到的关于预存电费的发票和支付的金额不一致,具体如何来平账上文对此都是有所提及的,也相信你们读完之后应该非常清楚怎么来做账.如果你们对此内容还有其他方面的会计问题需要提问,建议你们可以来本网站上免费搜索学习.