收到多开的工程发票账务如何处理?

收到多开的工程发票账务如何处理?

1、首先,企业如果发现发票多开,必须及时处理.发票是企业缴税的依据,因此多开发票将导致企业多缴相应的税款,给企业带来损失.同时,对于虚开发票等违法行为,国家一贯严厉查处,因此,尽管企业并非主动多开发票,也可能面临一定的税务风险.

2、当企业发现多开发票时,如果尚未跨月,那么企业需要求对方配合,及时收回所有发票联次,在当月作废发票,再按照正确的金额重新开具发票.

3、如果企业跨月发现多开发票时,相应的发票及税款已经抄税申报,那么企业就不能直接作废发票,一般情况下,需要开具红字发票将原发票冲销,再按照正确金额重新开具发票.

4、在开具红字发票时,企业必须执行税务机关规定的操作流程,特别是增值税专用发票,执行条件与步骤相对严格,企业要特别注意.

综上所述,企业发生问题,要立即跟进与处理.同时,建议企业在开具发票之前,做好双方的对账工作,将账务核对一致后,再进行开票.

企业收到工程款发票如何进行账务处理?

收到工程款发票会计分录

借:在建工程--建筑工程--XX工程

贷:银行存款(或其他应付款)

如果是单位装修工程,收到施工方的工程发票时,要分两种情况处理:

⑴可资本化的(提高资产价值50%以上)记入在建工程

借:在建工程--XX大修改造工程

贷:银行存款(或其他应付款)

⑵不能资本化的记入当期损益(车间装修记入制造费用;办公楼装修记入管理费用).

借:制造费用--修理费

借:管理费用--修理费

贷:银行存款(或其他应付款)

3、工程完工经验收合格后,将"在建工程"转入"固定资产"

借:固定资产--XX资产

贷:在建工程--建筑工程--XX工程

贷:在建工程--XX大修改造工程

以上整理的资料内容,就是我们针对"收到多开的工程发票账务如何处理?"这一问题的详细解答.如果收到多开的工程发票,就可以先按照上述的内容进行处理,避免出现税务风险问题.正常工程发票的账务处理,小编也分享给大家了.