多余备用金记账凭证怎么做

2020-03-14 09:58 来源:网友分享
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我们都知道财务做账是需要记账凭证的,一般公司都会有备用金以备不时之需,有的公司会规定备用金一次支出的金额,比如规定零星支出的金额是一千元,但是有时候老板可能会直接拿走多余的现金,那多余备用金记账凭证怎么做?具体的内容小编整理了以下资料,大家看完就知道了。

多余备用金记账凭证怎么做

第一种普遍情况:1.备用金有的人直接在现金科目设置一个二级科目叫现金-备用金,这个备用金不冲销。2.也可以挂账到个人,例如:借:其他应收款——(个人备用金)贷:现金

第二种情况:你说其余现金老板拿走了,那么你当老板领备用金,然后等老板拿发票来报销再冲销,这样当差旅费等费用处理,例如:第一步,借:其他应收款——老板(个人) 贷:现金

第二步,借:管理费用/营业费用

贷:其他应收款——老板(个人) 最后,“其他应收款”这个科目虽然最后余额为0。这样做的话,只要查帐簿,就可以知道什么时候、有什么人报销过。一目了然。

具体入什么费用,看来报销的人是什么科室的。

多余备用金记账凭证怎么做

员工领了备用金已经做账了,来报销的时候怎么写收据

员工领取备用金时,是填写借款单,"其他应收款"入账.来报销时结清借支款,分两种情况:

1、报销金额小于借支金额时,员工交回借支余款,财务上应开出收款收据,用途栏注明"收回XXXX日借支余款",金额为收回的现金.报销发票等凭证与收款收据一起作为原始凭证.

:管理费用(实际报销数)

库存现金(差额)

:其他应收款--XX员工(原借支数)

2、报销金额大于借支金额时,凭实际报销单据入账.补付现金,无需另开收据.

:管理费用(实际报销数)

:其他应收款--XX员工(原借支数)

库存现金(差额)

如果是收据本上写的话:将收据本上相应的时间与人员姓名写上,再在收据内容上写明,xx员工于xx时间支取备用金xx,现收到相应备用金使用的发票,总计金额xx.

如果是在白纸上写的话:今收到xx员工报销的发票若干,总计金额为xx,用以冲抵xx时间支取的备用金.

其实,不管是之前支取备用金现在拿票报销,还是拿发票回来报销现金的,一般都是写相应的支出证明单,也可以是费用报销单,再经手人签字,相应的领导,出纳签字,这样会计比较好做账.

多余备用金记账凭证怎么做?上文会计学堂小编给大家讲述了两种情况,其实一般计入什么科目,是需要根据报销的人是属于什么部门来确定的,至于领用的备用金报销时候怎么写收据的话,一般会做其他应收款入账,大家还有什么不清楚的,可以和小编多多交流讨论。

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