抵扣未报销怎么做账?

抵扣未报销怎么做账?

专票认证但是没报销的情形，那么最好把这笔业务做进账要好，(否则为使你的账面与增值税纳税报表不一致)可以按如下办法来做会计分录：

利用复印件，借：该项目应记的科目

应交税金——进项增值税

贷：应付账款——估价入账户

次月报销时;借：应付账款——估价入账户

贷：现金(或其他应记科目)

同时，增值税专用发票已认证但不抵扣的话，可以直接将增值税放到采购成本里面去，构成购入资产或者支付费用的成本。比如购入固定资产、无形资产就直接购入相关的原值，如果是支付运费或者修理费等，就将增值税都放到费用里面去。

发票入账但抵扣联未认证怎么办?

1、可以在下个月再把抵扣联认证抵扣掉的，所以发票联会计分录可以这样来入账：

借：原材料/库存商品

应交税费/应交增值税/待抵扣进项税

贷：应付账款/应付货款

2、在第二个月把抵扣联认证抵扣过后，即可把抵扣进项税转入进项税额中的，会计分录如下：

借：应交税费/应交增值税/进项税额

贷：应交税费/应交增值税/待抵扣进项税

本文就抵扣未报销怎么做账的问题，文中已作出详细的解答，发票入账但抵扣联未认证怎么办?获取更多财务、税务方面的知识，请关注会计学堂网!