没有正规发票可以入账管理费用吗

没有正规发票可以入账管理费用吗

没有发票的费用怎么入账?

费用发生了且能提供证据证明的,可以报销,但不得在所得税前扣除.只要是真实的费用就可以入费用帐,会计上是没有任何问题的.当然,根据税法,没有发票,你税前不能扣除.这个是税务问题,和会计无关.

1、把没有正式发票的金额记入"其他应收款",待有了其他发票冲抵即可.

借:其他应收款

贷:银行存款/库存现金

2、如果经过相关管理人员签字,也可记入相应的费用,但这部份费用属白条支出,税务是不认可的.年末,在企业所得税汇算清缴时,这部份支出应做纳税调整增加.

借:相关费用

贷:银行存款/库存现金

企业做账流程?

从开始记账入册直到结算的全过程以及其中的环节都叫做账,是指会计进行账务处理的过程,一般从开始填制凭证到编制报表结束的整个过程(也称会计实务).企业做账流程:

1、根据原始凭证编制记账凭证.

2、根据记账凭证编制科目汇总表.

3、根据记账凭证和科目汇总表登记会计账簿(包括总账和明细账).

4、根据会计账簿(主要是总账)编制会计报表(包括资产负债表和损益表).

5、根据会计报表编制纳税申报表.

6、年终结转损益(也可以逐月结转损益).

7、编制年度会计报表(包括资产负债表,损益表,现金流量表).

8、根据年度会计报表编制所得税年报和其他各税种的汇算清缴自查表

企业其他应收款怎么入账?

一、本科目核算企业除存出保证金、拆出资金、买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收保户储金、应收代为追偿款、应收分保账款、应收分保未到期责任准备金、应收分保保险责任准备金、长期应收款等经营活动以外的其他各种应收、暂付的款项.

二、本科目应当按照其他应收款的项目和对方单位(或个人)进行明细核算.

三、企业发生其他各种应收、暂付款项时,借记本科目,贷记有关科目;收回或转销各种款项时,借记"现金"、"银行存款"、"赔付成本"等科目,贷记本科目.

四、本科目期末借方余额,反映企业尚未收回的其他应收款.

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