邹老师

11-06,08:41

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是的

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Jack

06-17,19:27

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。“当期实际减免税额”指当期企业实际享受的减免税。其中“征前减免”指未征收入库而直接减免的税款（含抵减）；“退库减免”指已征收入库但通过审批办理的退库减免，包括由税务部门审批办理的即征即退减免、税务部门其他退库减免和财政部门审批办理的流转税先征后退减免等，已审批，但当期实际未退库（或抵减）的，不统计在当年。

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文老师

12-04,20:22

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您好，生产企业的出口退税的是这样计算的，免抵的税额时需要交纳附加税的。

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武老师

05-18,20:45

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要把能抵扣的都去除掉，按实际缴纳为计税依据

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会计小白_ph713626

07-29,14:44

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你好同学 因为有退税的情况下，这个金额就是我们算出来的进项多的部分，

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朴老师

08-27,15:11

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1、免抵退税出口企业增值税税负率=（当期免抵税额+当期应纳税额）÷（当期应税销售额+当期免抵退税销售额）×100% 2、免抵退税出口企业增值税税负率={[年度销项税额+年度免抵退销售额×征收率-（年度进项税额+年初留抵税额-年末留抵税额）]÷[年度应税货物及劳务销售额（不包括免税货物及劳务销售额）+免抵退销售额]}×100% 注意：以上公式中的进项税额均为：进项税额-进项税额转出+出口货物进项转出，起初期末留抵均为增值税纳税申报表上的留抵数-下期（下年度）申报表当月免抵退货物应退税额。

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稳重的冰棍

01-02,16:14

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您好，这个意思是你填报错了，检查一下这个提示的勾起关系。

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朝暮

04-14,17:08

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同学您好，普票直接作废重新开，专票先开红字发票然后重新开

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玉米

05-04,21:34

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你好，填写附表1 免税，和减免表免税下面，对应这个主表免税销售额，主表是自动生成

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暖暖

07-28,12:34

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你好学员，这个确实不好理解 首先政府对出口企业是全力支持的态度，理论上要退还在国内征收的全部流转税（这里只说增值税） 举例说明：一公司为生产型出口企业外销购进材料60元，内销购进材料40元，外销收入120元，内销收入80元。 免抵退税，其实应该分成，免，抵，退三部。所谓免是指企业本身的增值额免税。即外销的120-60（收入-成本）是免交增值税的。所谓退是外销收入对应的进项税退还，即购进材料的60对应进项税60*17%=10.2应该退还企业。问题来了，这个企业不仅有外销还有内销呀，内销应交税款（80-40）*17%=6.8。 也就是说企业外销应退税10.2，内销应交6.8，为了简化操作，抵一下吧。10.2-6.8=3.4应交6.8不交了，该退的10.2也不退了，退还3.4，6.8两家相抵。 至于为啥先比较再退税，其实就是计算扣减内销应交税金后还有多少税款可以退还。

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